División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Salud
5
6
DFOE-SA-15-2003
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14187
3 de diciembre, 2003
FOE-SA-421
Doctor
Juan Carlos Sánchez Arguedas
Gerente
División de Modernización y Desarrollo
Caja Costarricense de Seguro Social
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe FOE-SA-17-2003, relacionado con la fiscalización en sitio realizada al proyecto Clínica Integral de la Región de Los Santos.
Como parte del Plan Anual Operativo del Área Servicios de Salud se efectuó una fiscalización en sitio del proyecto mencionado en el epígrafe, con el objetivo de verificar si los recursos invertidos en este proyecto se han administrado en forma eficiente y eficaz, y de conformidad con el marco jurídico definido por los documentos que conforman el cartel de esta contratación, así como con las leyes y reglamentos aplicables a este tipo de contrato.
Para conocer el proyecto en examen, y con antelación a la visita al campo, se revisaron algunos documentos esenciales del contrato, entre los cuales se cuentan: el programa funcional, los planos constructivos, las especificaciones, el contrato, el programa de trabajo vigente, los reportes de avance de obra, la bitácora de obra y los resultados de las pruebas de laboratorio.
Los resultados de este estudio fueron comentados con los funcionarios responsables de la Unidad Ejecutora a cargo del referido proyecto, y se presentan a continuación:
1. RESULTADOS
1.1
Modificaciones efectuadas durante la ejecución de la obra.
Durante la visita efectuada al sitio se revisaron los planos en los cuales se visaron los permisos de construcción y se detectaron variaciones con respecto a los planos suministrados a esta Contraloría.
Entre las modificaciones más significativas se encuentran: el traslado del área de Proveeduría del Módulo de Consulta Externa al Módulo Administrativo, y a raíz de este cambio, la construcción de una rampa de acceso a esa área y el traslado de ...
Fecha publicación: 06/12/2003
Fecha emisión: 03/12/2003
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: HISTÓRICO SERVICIOS DE SALUD
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Gubernamentales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Gubernamentales
Lic. Dagoberto Sibaja Morales
-3-
05/12/03
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14295
5 de diciembre , 2003
FOE-GU-0620
Licenciado
Dagoberto Sibaja Morales
Director General
Registro Nacional
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe N° DFOE-GU-14/2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el período 2004 del “Fideicomiso para el Financiamiento de Vivienda a los funcionarios del Registro Nacional suscrito entre el Banco de Costa Rica y la Junta Administrativa del Registro Nacional”, que se aprueba por la suma de ¢103.847.8 miles.
Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica N° 7428, 14 de la Ley de administración financiera de la República y presupuestos públicos, N° 8131, y otras leyes conexas, se ha procedido a analizar el presupuesto ordinario del “Fideicomiso para el Financiamiento de Vivienda a los funcionarios del Registro Nacional suscrito entre el Banco de Costa Rica y la Junta Administrativa del Registro Nacional”, presentado para el ejercicio económico 2004.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: presupuesto ordinario y plan anual operativo, que corresponden al ejercicio económico que va desde el 1º de enero al 31 de diciembre de 2004, remitidos con el oficio N° DGRN-0886-2002 del 14 de noviembre de 2003.
Para el estudio de las propuestas institucionales contenidas en los documentos estudiados se han aplicado técnicas selectivas.
El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, con la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia.
1. RESULTADOS.
1.1. Se presentó ...
Fecha publicación: 05/12/2003
Fecha emisión: 02/12/2003
Institución: REGISTRO NACIONAL
Emite: HISTÓRICO SERVICIOS GUBERNAMENTALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Obra Pública y Transporte
Al contestar refiérase
al oficio Nº 13827
27 de noviembre, 2003
FOE-OP-592
Licenciado
Johnny Thompson Lara
Auditor Interno
Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI)
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe No. DFOE-OP-31/2003 relativo a la visita de fiscalización realizado a los proyectos: “Conservación Vial de la Red de la Zona Atlántica”, y “Conservación Vial de la Ruta Nacional Nº 32, Carretera Braulio Carrillo”.
Me permito remitirle copia del Informe No. DFOE-OP-31/2003, denominado: “Informe sobre la visita de fiscalización realizada a los proyectos de “Conservación Vial de la Red de la Zona Atlántica”, y al proyecto “Conservación Vial de la Ruta Nacional Nº 32, Carretera Braulio Carrillo”, preparado por esta Contraloría General.
Mucho le agradeceré girar las instrucciones que estime pertinentes con el propósito de que se proceda con la aplicación de lo dispuesto en el punto 4.2. del referido informe, y que atañe a su ámbito de gestión.
Atentamente,
Ing. Álvaro M. Vargas Solís
Gerente de Área
PMA/MCR/bcr
Ci: Archivo Central
Informes de Fiscalización
] ...
Fecha publicación: 30/11/2003
Fecha emisión: 27/11/2003
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Obra Pública y Transporte
Al contestar refiérase
al oficio Nº 13824
27 de noviembre, 2003
FOE-OP-591
Máster
Javier Chaves Bolaños
Ministro
Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT)
Presidente
Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI)
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe No. DFOE-OP-31/2003 relativo a la visita de fiscalización realizado a los proyectos “Conservación Vial de la Red de la Zona Atlántica”, Licitación Pública N° 020-2001, y al proyecto “Conservación Vial de la Ruta Nacional Nº 32, Carretera Braulio Carrillo”, Licitación Pública Nº 013-2001,
A efecto de que se haga del conocimiento del Consejo de Administración del CONAVI y que se acaten a cabalidad las disposiciones que contiene, me permito remitirle copia del Informe No. DFOE-OP-/2003, denominado: “Informe sobre la visita de fiscalización realizada a los proyectos de “Conservación Vial de la Red de la Zona Atlántica”, Licitación Pública N° 020-2001, y al proyecto de “Conservación Vial de la Ruta Nacional Nº 32, Carretera Braulio Carrillo”, Licitación Pública Nº 013-2001, preparado por esta Contraloría General.
Mucho le agradeceré girar las instrucciones que estime pertinentes con el propósito de que se proceda con la aplicación de lo dispuesto en el punto 4.1. del referido informe, y que atañe a su ámbito de gestión.
Atentamente,
Ing. Álvaro M. Vargas Solís
Gerente de Área
PMA/MCR/bcr
Ci:
.Ing. José Manuel Sáenz Scaglietti, Director Ejecutivo, CONAVI
.Lic. Johnny Thompson Lara, Auditor Interno, CONAVI
.Archivo Central
Informes de Fiscalización
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
área servicios de obra pública y transporte
INFORME SOBRE LA VISITA DE FISCALIZACIÓN REALIZADA
A LOS PROYECTOS “CONSERVACION VIAL DE LA RED DE LA ZONA ATLÁNTICA”, Y AL PROYECTO “CONSERVACIÓN VIAL DE LA RUTA NACIONAL Nº ...
Fecha publicación: 30/11/2003
Fecha emisión: 27/11/2003
Institución: MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTES
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Area de Servicios Financieros, ecomomía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nro 13792
27
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
26 de noviembre, 2003
FOE-FEC-922
Licenciada
Lucía López Regidor
Secretaria de la Junta Directiva
INSTITUTO COSTARRICENSE
DE TURISMO (ICT)
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-19/2003 que contiene los resultados de estudio efectuado en el Instituto Costarricense de Turismo (ICT), sobre el proyecto de fiscalización presupuestaria.
Para que lo haga del conocimiento de los miembros de la Junta Directiva de ese Instituto, le remito copia del informe Nro. DFOE-FEC-19/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados del estudio efectuado en el Instituto Costarricense de Turismo (ICT), sobre el proyecto de fiscalización presupuestaria.
Mucho estimaré enviar a esta Contraloría General, en el transcurso de los próximos quince días, copia de lo actuado por ese órgano colegiado en relación con lo señalado en el punto 4.1.1. del Capítulo de Recomendaciones y Disposiciones del presente informe. Además, deberá informar en un plazo de 30 días, los avances en la efectiva implementación de las disposiciones
Atentamente,
MBA Luis Fernando Campos Montes
Gerente de Área
AMP/HNGS/mmr
Ci
Archivo Central (2)
Expediente
CT
6589
NI:
17102
Informes de fiscalización
26 de noviembre, 2003
FOE-FEC-923
Ingeniero
Guillermo Alvarado Herrera
Gerente General
INSTITUTO COSTARRICENSE
DE TURISMO (ICT)
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-19/2003 que contiene los resultados de estudio efectuado en el Instituto Costarricense de Turismo (ICT), sobre el proyecto de fiscalización presupuestaria.
Para su conocimiento y lo de su competencia, le remito copia del informe Nro. DFOE-FEC-19/2003, preparado en esta División de Fis ...
Fecha publicación: 29/11/2003
Fecha emisión: 26/11/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO (ICT)
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES EN EL CAMPO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Area de Servicios Financieros, ecomomía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nro 13792
27
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
26 de noviembre, 2003
FOE-FEC-922
Licenciada
Lucía López Regidor
Secretaria de la Junta Directiva
INSTITUTO COSTARRICENSE
DE TURISMO (ICT)
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-19/2003 que contiene los resultados de estudio efectuado en el Instituto Costarricense de Turismo (ICT), sobre el proyecto de fiscalización presupuestaria.
Para que lo haga del conocimiento de los miembros de la Junta Directiva de ese Instituto, le remito copia del informe Nro. DFOE-FEC-19/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados del estudio efectuado en el Instituto Costarricense de Turismo (ICT), sobre el proyecto de fiscalización presupuestaria.
Mucho estimaré enviar a esta Contraloría General, en el transcurso de los próximos quince días, copia de lo actuado por ese órgano colegiado en relación con lo señalado en el punto 4.1.1. del Capítulo de Recomendaciones y Disposiciones del presente informe. Además, deberá informar en un plazo de 30 días, los avances en la efectiva implementación de las disposiciones
Atentamente,
MBA Luis Fernando Campos Montes
Gerente de Área
AMP/HNGS/mmr
Ci
Archivo Central (2)
Expediente
CT
6589
NI:
17102
Informes de fiscalización
26 de noviembre, 2003
FOE-FEC-923
Ingeniero
Guillermo Alvarado Herrera
Gerente General
INSTITUTO COSTARRICENSE
DE TURISMO (ICT)
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe Nro. DFOE-FEC-19/2003 que contiene los resultados de estudio efectuado en el Instituto Costarricense de Turismo (ICT), sobre el proyecto de fiscalización presupuestaria.
Para su conocimiento y lo de su competencia, le remito copia del informe Nro. DFOE-FEC-19/2003, preparado en esta División de Fis ...
Fecha publicación: 29/11/2003
Fecha emisión: 26/11/2003
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO (ICT)
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES EN EL CAMPO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obras Pública y Transporte
Al contestar refiérase
al oficio Nº 13523
24 de noviembre, 2003
FOE-OP-580
Licenciado
Johnny Thompson Lara
Auditor Interno
Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI)
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe No. DFOE-OP-29/2003 relativo a la visita de fiscalización del proyecto “Construcción del puente sobre el Río Tiribí (Radial Alterna Escazú)”, correspondiente a la Licitación Pública N° 03-2002, que ejecuta el CONAVI.
Me permito remitirle copia del Informe No. DFOE-OP-29/2003, denominado: Informe sobre la visita de fiscalización realizada al proyecto “Construcción del puente sobre el Río Tiribí (Radial Alterna Escazú)”, preparado por esta Contraloría General.
Mucho le agradeceré girar las instrucciones que estime pertinentes con el propósito de que se proceda con la aplicación de la disposición que se formula en el punto 4.2. del referido informe, y que atañe a su ámbito de gestión.
Atentamente,
Ing. Álvaro M. Vargas Solís
Gerente de Área
PMA/MCR/bcr
Ci: Archivo Central
Informes de Fiscalización
] ...
Fecha publicación: 23/11/2003
Fecha emisión: 20/11/2003
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: MANEJO DE CORRESPONDENCIA DE LA UNIDAD
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Obras Pública y Transporte
Al contestar refiérase
al oficio Nº 13522
24 de noviembre, 2003
FOE-OP-579
Máster
Javier Chaves Bolaños
Ministro
Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT)
Presidente
Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI)
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del Informe No. DFOE-OP-29/2003 relativo a la visita de fiscalización del proyecto “Construcción del puente sobre el Río Tiribí (Radial Alterna Escazú)”, correspondiente a la Licitación Pública N° 03-2002, que ejecuta el CONAVI.
A efecto de que se haga del conocimiento del Consejo de Administración del CONAVI y que se acaten a cabalidad las disposiciones que contiene, me permito remitirle copia del Informe No. DFOE-OP-29/2003, denominado: Informe sobre la visita de fiscalización realizada al proyecto “Construcción del puente sobre el Río Tiribí (Radial Alterna Escazú)”, preparado por esta Contraloría General.
Mucho le agradeceré girar las instrucciones que estime pertinentes con el propósito de que se proceda con la aplicación de las disposiciones que se formulan en el punto 4.1. del referido informe, y que atañen a su ámbito de gestión.
Atentamente,
Ing. Álvaro M. Vargas Solís
Gerente de Área
PMA/MCR/bcr
Ci:
.Ing. José Manuel Saénz Scaglietti, Director Ejecutivo, CONAVI
.Lic. Johnny Thompson Lara, Auditor Interno, CONAVI
.Archivo Central
Informes de Fiscalización
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
área de servicios de obra pública y transporte
INFORME SOBRE LA VISITA DE FISCALIZACIÓN REALIZADA
AL PROYECTO “CONSTRUCCIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RIO TIRIBÍ (RADIAL ALTERNA ESCAZÚ)”, QUE EJECUTA EL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD.
2003
DIVISión DE fiscalización operativa y evaluativa
ÁREA DE SERVICIOS DE OBRA PÚBLICA Y TRANSPORTE
INFORME SOBRE LA VISITA DE FISCALIZACIÓN REALIZADA AL PROYECTO “CONSTR ...
Fecha publicación: 23/11/2003
Fecha emisión: 20/11/2003
Institución: MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTES
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Salud
Al contestar refiérase
al oficio N° 13487
21 de noviembre, 2003
FOE-SA-402
Licenciado
Javier Masís Figueroa
Gerente
Área Servicios de Salud
Estimado señor:
Asunto:
Remisión de informe.
Nos permitimos someter a su consideración el “Informe N° DFOE-SA-15-2003 relativo al proceso de otorgamiento de becas y otros incentivos económicos para estudios a cargo del CENDEISSS, con énfasis en el caso de la beca otorgada al Dr. Luis Guillermo Obando Agüero, no funcionario de la CCSS.
Dicho estudio se realiza en atención al oficio N° ADC?45 del 29 de mayo del 2003 del Despacho del Contralor General, por medio del cual se trasladó a esta Área Servicios de Salud el oficio N° DJZ?304?03 del 14 de mayo del 2003, suscrito por la Diputada Joyce Zürcher Blen, en el cual requiere, entre otras cosas, investigar la política de otorgamiento de becas, tanto a funcionarios como a no funcionarios para la realización de posgrados en áreas médico?odontológicas que la CCSS no incluye entre sus prestaciones básicas a los asegurados.
Atentamente,
Lic. German A. Mora Zamora
Fiscalizador
Licda. Lidia Fallas Cascante
Fiscalizadora
GMZ/LFC/pgg
ci
Archivo de Área
Al contestar refiérase al oficio N° 13492
21 de noviembre, 2003
FOE-SA-403
Doctora
Joyce Zürcher Blen
Diputada
Asamblea Legislativa
Estimada señora:
Asunto:
Informe Nº DFOE-SA-15-2003 sobre el proceso de otorgamiento de becas y otros incentivos económicos a cargo del CENDEISSS.
De acuerdo con el contenido de su oficio N° DJZ?304?03 del 14 de mayo del 2003, complementado con el oficio N° DJZ?316?03 del 22 de mayo del 2003, el Despacho a su cargo solicitó a esta Contraloría General, entre otras cosas, investigar la política de otorgamiento de becas en la CCSS, tanto a funcionarios como a no funcionarios para la realización de posgrados en áreas médico?odontológicas que la CCSS no incluye entre sus prestaciones básicas a los asegurados.
Al res ...
Fecha publicación: 23/11/2003
Fecha emisión: 20/11/2003
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: HISTÓRICO SERVICIOS DE SALUD
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
INFORME DFOE-IP-15/2003
2 de diciembre, 2003.
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE INGRESOS PÚBLICOS
INFORME DEL ESTUDIO ESPECIAL REALIZADO POR ESTA CONTRALORIA GENERAL, SOBRE EXONERACIÓN DEL IMPUESTO ÚNICO A LOS COMBUSTIBLES
2003
CONTENIDO
N° de Página
11.
Introducción.
1.1.
ORIGEN.
1
1.2.
ALCANCE.
1
1.3.
Comunicación de resultados del estudio.
2
2.
Resultados del Estudio
2
2.1.
el impuesto único a los combustibles
2
2.2.
Régimen de exención del impuesto único a los combustibles.
2
2.3.
aplicación del régimen de exención del impuesto unico a los
combustiles a las empresas de zonas francas.
2
2.4.
Emisión de las notas No. 960/02 y 032/03
2
2.5.
Uso y destino que RECOPE le da a los combustibles exonerados según lo
establecido en el artículo 1 del decreto Nº 30819-H.
2
2.6.
Impuesto único sobre combustibles exonerado.
2
3.
Conclusiones.
2
4.
Disposiciones.
2
4.1.
Al Ministerio de Hacienda.
2
4.2.
A la Auditoría Interna del Ministerio de Hacienda.
2
INFORME DFOE-IP-15/2003
2 de diciembre, 2003.
DIVISION DE FISCALIZACION OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE INGRESOS PÚBLICOS
INFORME DEL ESTUDIO ESPECIAL REALIZADO POR ESTA CONTRALORIA GENERAL, SOBRE EXONERACIÓN DEL IMPUESTO ÚNICO A LOS COMBUSTIBLES.
1.
Introducción.
1.1 ORIGEN.
El estudio se originó en una solicitud presentada ante esta Contraloría General, en la cual se señala que en las notas 960/02 y 032/03 del 15 de noviembre del 2002 y 21 de enero del 2003, respectivamente, emitidas por la Administración de Grandes Contribuyentes de la Dirección General de Tributación, se considera la exoneración del impuesto único a los combustibles por la venta de productos destinados al régimen de zonas francas, a pesar de que dicho régimen no está considerado en las exenciones de este tributo, el cual se originó y está regulado en la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria Nº 8114, del 4 de julio del 2001, y sus reformas. Asimismo se consulta sobre el control ejercido por la Refinad ...
Fecha publicación: 21/11/2003
Fecha emisión: 18/11/2003
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: HISTÓRICO INGRESOS PUBLICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES