División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 17247
22 de diciembre, 2016
DFOE-DL-1495
Señor
José Luis Sandoval Matamoros
Presidente del Concejo Municipal
jesanh85@gmail.com, secjimenez@yahoo.com
MUNICIPALIDAD DE JIMÉNEZ
Cartago
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00009-2016, Auditoría
operativa acerca de la eficacia y eficiencia del servicio de
abastecimiento de agua potable, por parte de las
municipalidades de Cartago, Oreamuno, Alvarado, Paraíso, La
Unión, Jiménez y Turrialba y el Concejo Municipal de Distrito
de Cervantes.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00009-2016, preparado por
esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría operativa acerca de la eficacia y eficiencia del servicio de
abastecimiento de agua potable, brindado por las municipalidades de Cartago,
Oreamuno, Alvarado, Paraíso, La Unión, Jiménez y Turrialba y el Concejo Municipal
de Distrito de Cervantes. Lo anterior, con el propósito de que este informe sea
puesto por usted en conocimiento de los miembros del Concejo Municipal, en la
sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de
este informe.
Atentamente,
Lic. German A. Mora Zamora
Gerente de Área
AVV/ASS/zwc
Adjunto: Lo indicado
ce Área de Seguimiento de Disposiciones-Contraloría General de la República
Expediente de la auditoría
G: 2016000107-1
http://www.cgr.go.cr/
mailto:jesanh85@gmail.com
mailto:secjimenez@yahoo.com
2016-12-22T11:48:39-0600
GERMAN ALBERTO MORA ZAMORA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 22/12/2016
Institución: MUNICIPALIDAD DE CARTAGO
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Sistema Adm Financiera de la República
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 16723
21 de diciembre, 2016
DFOE-SAF-0621
Master
Juan de Dios Araya Navarro
Auditor Interno
Dirección General de Auditoría Interna
MINISTERIO DE HACIENDA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SAF-IF-22-2016, Auditoría de
carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y
servicios del Ministerio de Hacienda.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SAF-IF-
22-2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE),
en el cual se consignan los resultados de la “Auditoría de carácter especial sobre el
proceso de adquisición de bienes y servicios del Ministerio de Hacienda..
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Julissa Sáenz Leiva
Gerente de Área
Contraloría General de la República
BDB/JHF/mrmv
Adjunto: Informe DFOE-SAF-IF-22-2016
ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Área Seguimiento de Disposiciones.
Expediente de la auditoría.
G: 2016000503-1
P: 2016021092
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 15/12/2016
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.. 16720
21 de diciembre, 2016
DFOE-SAF-0620
Señor
Helio Fallas Venegas
Ministro
MINISTERIO DE HACIENDA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SAF-IF-22-2016, Auditoría de carácter
especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios del
Ministerio de Hacienda.
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-SAF-IF-22-2016, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
“Auditoría de carácter especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios del
Ministerio de Hacienda”.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para
el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a
esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las
disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus
informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La
Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho
debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del
responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar,
actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplim ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 15/12/2016
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-22-2016
21 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE SISTEMA DE
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPÚBLICA
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROCESO
DE ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS DEL
MINISTERIO DE HACIENDA
2016
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1
ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................... 5
2 RESULTADOS ....................................................................................................5
GESTIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA DEL MINISTERIO DE
HACIENDA ................................................... ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 15/12/2016
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Al contestar refiérase
al oficio No. 17423
23 de diciembre, 2016
DFOE-SOC-1425
Master
Edgardo Herrera Ramírez
Auditor Interno
INSTITUTO MIXTO DE AYUDA SOCIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SOC-IF-22-2016, auditoría operativa
sobre la eficacia y eficiencia de la Estrategia Nacional Puente al
Desarrollo para la reducción de la pobreza 2015-2018, en relación con el
cumplimiento de sus objetivos.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N.° DFOE-SOC-IF-22-
2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el
cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa sobre la eficacia y eficiencia de
la Estrategia Nacional Puente al Desarrollo para la reducción de la pobreza 2015-2018, en
relación con el cumplimiento de sus objetivos.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña.MBA
Gerente de Área
JCBS/JHC/tlp
Adjunto: Lo indicado
Ce Área Seguimiento de Disposiciones
G: 2016000974-1
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE BIENESTAR SOCIAL Y FAMILIA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Al contestar refiérase
al oficio No. 17424
23 de diciembre, 2016
DFOE-SOC-1426
Licenciado
Emilio Arias Rodríguez
Presidente Ejecutivo
INSTITUTO MIXTO DE AYUDA SOCIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SOC-IF-22-2016, auditoría operativa
sobre la eficacia y eficiencia de la Estrategia Nacional Puente al
Desarrollo para la reducción de la pobreza 2015-2018, en relación con el
cumplimiento de sus objetivos.
Me permito remitirles el Informe N.° DFOE-SOC-IF-22-2016, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la auditoría operativa sobre la eficacia y eficiencia de la Estrategia Nacional Puente al
Desarrollo para la reducción de la pobreza 2015-2018, en relación con el cumplimiento de
sus objetivos.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en el Diario Oficial La Gaceta N° 242 del 14
de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas
por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones 4.9, 4.10 y 4.11 señaladas en el
aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas
dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con
esas disposiciones en for ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE BIENESTAR SOCIAL Y FAMILIA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Al contestar refiérase
al oficio No. 17420
23 de diciembre, 2016
DFOE-SOC-1424
Licenciado
Herberth Villavicencio Solano
Auditor Interno
MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SOC-IF-22-2016, auditoría operativa
sobre la eficacia y eficiencia de la Estrategia Nacional Puente al
Desarrollo para la reducción de la pobreza 2015-2018, en relación con el
cumplimiento de sus objetivos
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N.° DFOE-SOC-IF-22-
2016, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el
cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa sobre la eficacia y eficiencia de
la Estrategia Nacional Puente al Desarrollo para la reducción de la pobreza 2015-2018, en
relación con el cumplimiento de sus objetivos.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
Gerente de Área
JCBS/JHC/tlp
Adjunto: Lo indicado
Ce Área Seguimiento de Disposiciones
G: 2016000974-1
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE BIENESTAR SOCIAL Y FAMILIA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nº 17147
23 de diciembre, 2016
DFOE-PG-0620
Licenciado
Luis Jiménez Sancho
Director General
REGISTRO NACIONAL
CORREO: ljimenezs@rnp.go.cr
kduran@rnp.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N°.DFOE-PG-IF-15-2016 de auditoría financiera en la
Junta Administrativa del Registro Nacional sobre la información financiera
correspondiente al ejercicio económico 2015.
Se remite el informe N.° DFOE-PG-IF-15-2016, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
financiera en la Junta Administrativa del Registro Nacional sobre la información financiera
correspondiente al ejercicio económico 2015.
De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley General de
la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos ordinarios de
revocatoria y apelación, que deberán ser interpuestos dentro del tercer día a partir de la fecha
de recibo de esta comunicación, correspondiéndole a esta Área de Fiscalización la resolución
de la revocatoria, y al Despacho Contralor la apelación.
De presentarse conjuntamente los recursos de revocatoria y apelación, esta Área de
Fiscalización en caso de rechazo del recurso de revocatoria, remitirá el recurso de apelación al
Despacho Contralor para su resolución.
Atentamente,
Lic. José Luis Alvarado Vargas
GERENTE DE ÁREA
MGCH/TMF/aam
Ci: Archivo auditoría
Lic. William Astúa Meléndez, Director Administrativo, Registro Nacional, william.astua@rnp.go.cr
Lic. Emerson Machado Cruz, Auditor Interno a.i., Registro Naciona ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
AUDITORÍA OPERATIVA
INFORME ACERCA DEL SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
POTABLE BRINDADO POR LOS ACUEDUCTOS MUNICIPALES DE LA
PROVINCIA DE CARTAGO
Informe N.° DFOE-DL-IF-00009-2016
Contraloría General de la República de Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Alvarado Cartago
Cervantes
La Unión
Oreamuno
Jiménez
Paraíso
U AT R BR LIA
MUNICIPALIDAD DE
Turrialba
Cartago
Índice
Resumen Ejecutivo............................................................7
Informe N.° DFOE-DL-IF-00009-2016....................................7
1. Introducción..................................................................9
Origen de la auditoría..........................................................9
Objetivo de la auditoría......................................................10
Alcance de la auditoría.......................................................10
Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la
auditoría............................................................................10
Generalidades acerca de la auditoría..................................11
Imagen N.°1......................................................................12
Operadores municipales de sistemas de acueducto de la
provincia de Cartago según cobertura por cantidad de
habitantes año 2015
Imagen N.° 2.....................................................................14
Componentes básicos de un sistema de acueducto
Imagen N.° 3.....................................................................15
Cantidad de sistemas de los acueductos municipales
Imagen N.° 4.....................................................................15
Ilustración de las categorías de usuarios de los acueductos
municipales
Metodología aplicada........................................................16
Comunicación preliminar de los resultados de la
auditoría.............................................. ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 22/12/2016
Institución: MUNICIPALIDAD DE CARTAGO
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N.° 17239
22 de diciembre, 2016
DFOE-DL-1487
Señora
Marianella Barquero Castro
Presidenta del Concejo Municipal
nbarqueroc@gmail.com, lfigueroa@munialvarado.go.cr
MUNICIPALIDAD DE ALVARADO
Cartago
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-DL-IF-00009-2016, Auditoría
operativa acerca de la eficacia y eficiencia del servicio de
abastecimiento de agua potable, por parte de las
municipalidades de Cartago, Oreamuno, Alvarado, Paraíso, La
Unión, Jiménez y Turrialba y el Concejo Municipal de Distrito
de Cervantes.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-DL-IF-00009-2016, preparado por
esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los
resultados de la auditoría operativa acerca de la eficacia y eficiencia del servicio de
abastecimiento de agua potable, brindado por las municipalidades de Cartago,
Oreamuno, Alvarado, Paraíso, La Unión, Jiménez y Turrialba y el Concejo Municipal
de Distrito de Cervantes. Lo anterior, con el propósito de que este informe sea
puesto por usted en conocimiento de los miembros del Concejo Municipal, en la
sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de
este informe.
Atentamente,
Lic. German A. Mora Zamora
Gerente de Área
AVV/ASS/zwc
Adjunto: Lo indicado
ce Área de Seguimiento de Disposiciones-Contraloría General de la República
Expediente de la auditoría
G: 2016000107-1
http://www.cgr.go.cr/
mailto:nbarqueroc@gmail.com
mailto:lfigueroa@munialvarado.go.cr
2016-12-22T11:33:38-0600
GERMAN ALBERTO MORA ZAMORA (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 22/12/2016
Institución: MUNICIPALIDAD DE CARTAGO
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA