Inf. Nº DFOE-OP-35/2004
1° de diciembre, 2004
DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa
Área servicios DE OBRA PÚBLICA Y TRANSPORTE
informe sobre los resultados deL ESTUDIO DE LA GESTIÓN DEL CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIvIL (cetac) con base en la Liquidación del presupuesto y la EVALUACIÓN del plan operativo anual del año 2003
2004
DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa
Área servicios DE OBRA PÚBLICA Y TRANSPORTE
informe sobre los resultados deL ESTUDIO DE LA GESTIÓN DEL CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIvIL (cetac) con base en la Liquidación del presupuesto y la EVALUACIÓN del plan operativo anual del año 2003
Contenido
11.
INTRODUCCIÓN.
11.1.
origen del estudio.
11.2. objetivo del estudio.
11.3. alcance del estudio.
22.
RESULTADOS.
22.1.
Gestión presupuestaria.
22.2.
Resultado del periodo.
22.3.
Informe de avance del plan operativo anual.
32.4.
Otros asuntos importantes.
33.
CONCLUSIONES.
54.
DISPOSICIONES.
54.1. Al consejo tecnico de aviación civil.
54.2. Al director general.
64.3. Al auditor interno.
DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa
Área servicios DE OBRA PÚBLICA Y TRANSPORTE
informe sobre los resultados de la gestión del consejo técnico de aviación civil (CETAC) con base en la Liquidación del presupuesto y la EVALUACIÓN del plan operativo anual del año 2003
1.
INTRODUCCIÓN.
1.1.
Origen del estudio.
Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 11 y 184 de la Constitución Política de la República, 11, 17 y 19 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nº 7428, y otras leyes conexas, y como parte del programa de trabajo del Área de Servicios de Obra Pública y Transporte de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la Contraloría General de la República, se procedió a realizar un estudio de la liquidación del presupuesto y la evaluación del plan ...
Fecha publicación: 07/12/2004
Fecha emisión: 02/12/2004
Institución: DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DE LAS ENTIDADES Y ORGANOS
Proceso: FISCALIZACION DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Salud
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios de Salud
Sr.
-2-
__ de _____, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15276
3 de diciembre, 2004
FOE-SA-0533
Señora
Melba Araya Vargas
Presidenta
Asociación Para la Atención
Integral de Pacientes con
Cáncer o SIDA San Pedro
Poás-Alajuela
Estimada señora:
Asunto: Aprobación de la modificación externa N° 3-2004 de la Asociación para la Atención Integral de Pacientes con Cáncer o SIDA San Pedro de Poás, por la suma de ¢ 719.5 miles.
Esta Contraloría General de la República recibió el pasado 25 de noviembre su oficio ACPP -0072-2004 del 22 de noviembre de 2004, mediante el cual se remite la modificación externa 3-2004 de esa Entidad por la suma de ¢719.5 miles. Una vez realizado el análisis respectivo, se aprueba por dicho monto.
Atentamente,
Lic. Javier Masís Figueroa
Gerente de Área
MAJ/pgg
ci
Director Ejecutivo, ICC
Unidad de Control, ICCC
Archivo Central (2)
Archivo de Área
G#
2003600427-6
NI:
26694
Modificación Presupuestaria Externa
] ...
Fecha publicación: 05/12/2004
Fecha emisión: 02/12/2004
Institución: ASOCIACION PARA LA ATENCION INTEGRAL DE PACIENTES CON CANCER Y SIDA DE SAN PEDRO DE POAS-CUIDADOS PALIATIVOS
Emite: HISTÓRICO SERVICIOS DE SALUD
Tipo documental: MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA
Proceso: ANALISIS MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
Área de Servicios Municipales
Sr. Jorge Solano Herrera
-2-
3 de diciembre,2003
Al contestar refiérase
al oficio No. 15198
2 de diciembre, 2004
FOE-SM-2888
Señor
Bernardo Vargas Quirós
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE NICOYA
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación del presupuesto extraordinario No. 5-2004 por un monto de ¢114.700.723.00 de la Municipalidad de Nicoya.
Con la aprobación de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunto el presupuesto extraordinario No. 5-2004 de la Municipalidad de Nicoya, por un monto de ¢114.700.723.00, referente al contenido presupuestario de los recursos provenientes de la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria No. 8114.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Area
MELL/hmm
ci
Concejo Municipal
Auditoría Interna
Dirección de Gestión Vial Municipal - MOPT
Expediente Presupuestos 2004
Archivo Central
NI: 27186
CP: 2004008175
Presupuestos extraordinarios
] ...
Fecha publicación: 05/12/2004
Fecha emisión: 02/12/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE NICOYA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
Área de Servicios Municipales
Sr. Jorge Solano Herrera
-2-
3 de diciembre,2003
Al contestar refiérase
al oficio No. 15200
2 de diciembre, 2004
FOE-SM-2889
Licenciado
Marvin Orocú Chavarría
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE TURRIALBA
Cartago
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación de la modificación externa No. 3-2004 por un monto de ¢2.806.665.00 de la Municipalidad de Turrialba.
Con la aprobación de la Contraloría General de la República, como un caso de excepción, sírvase encontrar adjunta la modificación externa No. 3-2004 de la Municipalidad de Turrialba, por un monto de ¢2.806.665.00, referente al cambio del contenido presupuestario del proyecto de las alamedas de la Urbanización El Mora, financiado con recursos provenientes de la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria
No. 8114.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Area
MELL/hmm
ci
Concejo Municipal
Auditoría Interna
Dirección de Gestión Vial Municipal - MOPT
Expediente Presupuestos 2004
Archivo Central
NI:
27167
CP:
2004008176
Modificación externa
] ...
Fecha publicación: 05/12/2004
Fecha emisión: 02/12/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE TURRIALBA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA
Proceso: ANALISIS MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
Área de Servicios Municipales
Sr. Jorge Solano Herrera
-2-
3 de diciembre,2003
Al contestar refiérase
al oficio No. 15145
2 de diciembre, 2004
FOE-SM-2871
Señor
Alejandro Hidalgo Carballo
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE MORAVIA
San José
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación del presupuesto extraordinario No. 3-2004 por un monto de ¢41.259.950.00 de la Municipalidad de Moravia.
Con la aprobación de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunto el presupuesto extraordinario No. 3-2004 de la Municipalidad de Moravia, por un monto de ¢41.259.950.00, referente al contenido presupuestario de los recursos provenientes de la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria No. 8114.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Area
MELL/hmm
ci
Concejo Municipal
Auditoría Interna
Dirección de Gestión Vial Municipal - MOPT
Expediente Presupuestos 2004
Archivo Central
NI: 27093
CP: 2004008155
Presupuestos extraordinarios
] ...
Fecha publicación: 04/12/2004
Fecha emisión: 01/12/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE MORAVIA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
Área de Servicios Municipales
Sr. Jorge Solano Herrera
-2-
3 de diciembre,2003
Al contestar refiérase
al oficio No. 15123
2 de diciembre, 2004
FOE-SM-2864
Señor
Jorge Solano Herrera
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE JIMÉNEZ
Cartago
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación parcial del presupuesto extraordinario No. 4-2004 por un monto de ¢57.162.256.00 de la Municipalidad de Jiménez.
Con la aprobación parcial de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunto el presupuesto extraordinario No. 4-2004 de la Municipalidad de Jiménez, por un monto de ¢57.162.256.00, referente al contenido presupuestario de los recursos provenientes de la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria No. 8114.
Al respecto, para mantener una correcta clasificación debe reclasificarse de la subpartida de “Otros servicios no personales” a la de “Honorarios, consultorías y servicios contratados”, la suma que corresponda a aquellos servicios que esa municipalidad adquirirá vía contrato y reflejarse de esta manera en los informes de ejecución presupuestaria.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Area
MELL/hmm
ci
Concejo Municipal
Dirección de Gestión Vial Municipal - MOPT
Expediente Presupuestos 2004
Archivo Central
NI:
27063
CP:
2004008140
Presupuestos extraordinarios
] ...
Fecha publicación: 04/12/2004
Fecha emisión: 01/12/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE JIMENEZ
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15034
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y C0mercio
Lic. Alvaro Camacho De la O
-2-
30 de noviembre, 2004
30 de noviembre, 2004
FOE-FEC-807
Licenciado
Alvaro Camacho De la O
Gerente General
BCR SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN S.A.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación de la modificación externa Nro. 3-2004 del BCR Sociedad Administradora de Fondos de Inversión.
Con la aprobación de esta Contraloría General, adjunto encontrará la modificación externa Nro. 3 al presupuesto vigente de esa Sociedad, aprobado por la Junta Directiva en la sesión No. 22-2004- celebrada el 10 de noviembre del 2004.
Al respecto se le indica que con la creación de la plaza de auditor interno, cuyo contenido presupuestario se incorpora en este documento, el número total de plazas autorizado para esa Sociedad es de 57.
Atentamente,
Lic. Luis Navarro Campos
Gerente de Área a.i.
LNC/APB/gcc
ci
Junta Directiva-BCR SAFI
División de Finanzas BCR
Auditoría Interna BCR
Archivo Central (2)
Expediente
Ni:
25910
G:
276-7
P:
200421374
Aprobaciones presupuestarias
] ...
Fecha publicación: 02/12/2004
Fecha emisión: 29/11/2004
Institución: BCR-SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA
Proceso: ANALISIS MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 15037
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y C0mercio
Lic. Carlos Fernández Román
-2-
27 de agosto, 2004
30 de noviembre, 2004
FOE-FEC-808
Licenciado
Douglas Soto Leitón
Gerente
BCR VALORES, S.A.
BANCO DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación de la modificación externa Nro. 3-2004 del BCR Valores.
Con la aprobación de esta Contraloría General, adjunto encontrará la modificación externa Nro. 3 al presupuesto vigente de esa Sociedad, aprobado por la Junta Directiva en la sesión Nro. 22-2004 celebrada el 10 de noviembre del 2004.
Al respecto se le indica que con la creación de la plaza de auditor interno, cuyo contenido presupuestario se incorpora en este documento, el número total de plazas autorizado para esa Sociedad es de 18.
Atentamente,
Lic. Luis Navarro Campos
Gerente de Área a.i.
LNC/APB/gcc
ci
Junta Directiva-BCR Valores
División de Finanzas BCR
Auditoría Interna BCR
Archivo Central (2)
Expediente
Ni:
26422
G:
273-8
P:
2004021373
Aprobaciones presupuestarias
] ...
Fecha publicación: 02/12/2004
Fecha emisión: 29/11/2004
Institución: BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA
Proceso: ANALISIS MODIFICACION PRESUPUESTARIA EXTERNA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Sr. Rodrigo Gómez Flores
-2-
29 de noviembre, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14948
29 de noviembre, 2004
FOE-SM-2818
Señor
Rodrigo Gómez Flores
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE MATINA
Limón
Estimado señor:
Asunto:
Aprobación del presupuesto extraordinario No 4-2004 de la Municipalidad de Matina, por un monto de ¢109.696.547.00.
Con la aprobación de la Contraloría General de la República, se le remite el presupuesto extraordinario No. 4-2004 por un monto de ¢109.696.547.00.
Sobre el particular se le comunica:
1.
Se aprueba entre otros conceptos los siguientes:
i. La proyección de ingresos presentada por esa Entidad con base en la certificación dela Tesorera y la información aportada; no obstante se recomienda un constante control del comportamiento real de los ingresos, a efecto de que la ejecución de los gastos guarde una relación estrecha con ese comportamiento, para así evitar un posible déficit al final del período.
ii. La ejecución de los recursos que provienen de la Ley 8114, en el entendido de que deberán observar, estrictamente, lo dispuesto por la Ley de Simplificación y Eficiencia Tributaria No 8114 del 4 de julio de 2001, el Reglamento al Artículo 5°, inciso b) de esa Ley y la Ley de Contratación Administrativa No. 7494 del 2 de mayo de 1995 y su Reglamento.
iii. El aumento general del 4.5% y 0.5% más un 2% sobre el salario base de los empleados de esa Municipalidad, a partir del 1º de julio y 1 de setiembre de 2004 respectivamente, con fundamento en el artículo 100 del Código Municipal, y los artículos 21 y 22 de la Convención Colectiva.
iv. El contenido de "Horas extras", bajo la condición de que los gastos destinados a este renglón se regirán por las siguientes disposiciones: no podrá pagarse a quienes ocupen puestos de confianza o jefatura, sa ...
Fecha publicación: 29/11/2004
Fecha emisión: 26/11/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE MATINA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos
PAGE
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios de Educación, Culturales y Deportivos
Máster Marianita Harvey Cavaría
2
29 de marzo, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 3301
29 de marzo, 2004
FOE-EC-155
Master
Marianita Harvey Chavarría
Decana
COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMÓN
Apartado Postal 111-7300, Limón
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del informe No. DFOE-EC-10/2004 referente de la liquidación del presupuesto y a la evaluación del plan operativo anual del CUNLIMÓN para el año 2003.
Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 11 y 184 de la Constitución Política de la República; 11, 17 y 19 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nº 7428, y otras leyes conexas, se revisó la liquidación presupuestaria y la evaluación anual del plan operativo institucional correspondiente al 31 de diciembre de 2003, presentada por el Colegio Universitario de Limón (CUNLIMÓN).
El estudio comprende la revisión de la gestión institucional a través de los documentos aportados por el Colegio Universitario, a saber: el informe de ejecución y la liquidación presupuestaria al 31 de diciembre de 2003, los estados financieros a esa misma fecha y la evaluación física del presupuesto, remitidos con los oficios CD-CUNL-039, CD-CUNL-038, CD-CUNL-048, respectivamente.
La revisión se efectuó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, con la normativa técnica que rige la materia y con las directrices emitidas por esta Contraloría General, según su competencia.
1.
Resultados.
Como parte de la revisión realizada a los documentos remitidos a esta Contraloría General se determinaron los resultados que se detallan en los siguientes puntos.
1.1.
Resultado del Periodo.
No fue posible determinar el resultado final del periodo, su ...
Fecha publicación: 29/11/2004
Fecha emisión: 26/11/2004
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: HIST. SERVI. EDUCACION CULT. Y DEPORT.
Tipo documental: INFORMES DE LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DE LAS ENTIDADES Y ORGANOS
Proceso: FISCALIZACION DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA