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institución:CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
 
unidad:AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
 
tipodocumento:BE Criterios y Pronunciamientos
 

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División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 10050 03 de julio, 2020 DFOE-IFR-0425 Señor Manuel Vega Villalobos Director Ejecutivo a.i CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO (CTP) Estimado señor: Asunto: Se archiva consulta formulada mediante oficio CTP-DE-OF-0892-2020 sobre la realización de estudio de clima organizacional a funcionarios de la Auditoría Interna del CTP. Mediante oficio CTP-DE-OF-0892-2020 del 25 de junio de 2020, se efectúan algunas manifestaciones en torno a lo indicado en los oficios 07856 (DFOE-IFR-0296) y el oficio 08452 (DFOE-IFR-0324) y se vuelve a plantear la consulta originalmente presentada con el oficio CTP-DE-OF-0612-2020, referida a aspectos atinentes a la aplicación de estudio de clima organizacional a funcionarios de la Auditoría Interna de ese órgano desconcentrado. En primer término, interesa señalar que en apego a la competencia establecida en el artículo 29 de su Ley Orgánica, No. 7428, sobre la potestad consultiva de este órgano contralor y la posibilidad de reglamentar el uso de ese mecanismo, es que se emite el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República1. Dicho Reglamento, establece las condiciones de admisibilidad de las consultas y de manera literal dispone en su numeral 8, en lo que interesa, como requisito, el siguiente: “Artículo 8º—Requisitos para la presentación de las consultas. Las consultas que ingresen para su atención conforme al artículo 29 de la Ley No. 7428, deberán cumplir los siguientes requisitos: (…) 4. P ...
Fecha publicación: 08/07/2020
Fecha emisión: 03/07/2020
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 08452 4 de junio, 2020 DFOE-IFR-0324 Manuel Vega Villalobos Director Ejecutivo a.i CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor: Asunto: Se archiva el requerimiento consultivo por falta de cumplimiento de la prevención efectuada Por medio de su oficio CTP-DE-OF-0612-2020 del 11 de mayo pasado, esa Dirección Ejecutiva efectúa varias consultas ante la Contraloría General de la República, relacionadas con la aplicación de estudio de clima organizacional a funcionarios de la Auditoría Internas del Consejo de Transporte Público. De manera concreta se formularon las siguientes consultas: 1.- Existe algún impedimento administrativo o jurídico para que se realice un estudio de clima Organizacional en el cual participen y/o incluya a los funcionarios de la Auditoría lnterna que se encuentran nombrados en puestos pertenecientes al Régimen de Servicio Civil? 2.- ¿Deben ser anónimos los formularios que se le apliquen a estos servidores o pueden libremente optar por indicar el nombre si lo consideran pertinente? Al respecto, en oficio DFOE- 07856 (DFOE-IFR-0296) del 25 de mayo de 2020, se previno a esta Dirección Ejecutiva la subsanación del incumplimiento del requisito establecido en artículo 8 del Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República (R-DC-0197-2011 de las ocho horas del trece de diciembre del 2011), en cuanto a que las consultas deben ser efectuadas por el Jerarca institucional y aportar el acuerdo respectivo en que se acredite la decisión de consultar. Para lo cual se otorgó un plazo de cinco días hábiles par ...
Fecha publicación: 08/06/2020
Fecha emisión: 04/06/2020
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 07856 25 de mayo, 2020 DFOE-IFR-0296 Señor Manuel Vega Villalobos Director Ejecutivo a.i CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO (CTP) Estimado señor: Asunto: Se previene el cumplimiento de requisito estipulado en el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República. Mediante su oficio CTP-DE-OF-0612-2020 del 11 de mayo del 2020, se plantea, ante la Contraloría General de la República, consulta sobre varios aspectos relacionados con la aplicación de estudio de clima organizacional a funcionarios de la Auditoría Interna del Consejo de Transporte Público. El ejercicio de la potestad consultiva de la Contraloría General, está regulada en el artículo 29 de su Ley Orgánica, Nº 7428 del 4 de setiembre de 1994 y en el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República, R-DC-0197-2011 de las ocho horas del trece de diciembre del 2011, publicado en la Gaceta n° 244 del 20 de diciembre de 2011. El citado Reglamento, en el artículo 8, establece los requerimientos que deben observarse para la presentación de consultas ante este órgano contralor, y en lo que interesa dispone: “Artículo 8º—Requisitos para la presentación de las consultas. Las consultas que ingresen para su atención conforme al artículo 29 de la Ley No. 7428, deberán cumplir los siguientes requisitos: (…) 4. Plantearse por los sujetos consultantes definidos en el artículo 6, párrafo primero de este reglamento, de acuerdo con los siguientes parámetros: http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Eval ...
Fecha publicación: 28/05/2020
Fecha emisión: 25/05/2020
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 10099 16 de julio del 2019 DFOE-IFR-0311 Licenciado Ricardo Alonso Jiménez Godínez Auditor Interno CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor: Asunto: Criterio sobre la participación de la Auditoría Interna en los procesos de contratación administrativa cuando actúa como Unidad solicitante. Se da respuesta al oficio AI-19-318 de 05 de junio de 2019 en el que se realizan las siguientes consultas: “PRIMERA PREGUNTA: En materia de Contratación Administrativa y según artículo 34 inciso a) de la Ley General de Control Interno, cuales son las actividades que se encuentran dentro de las potestades de las Auditorías Internas realizar cuando de acuerdo a su categoría programática requieran la adquisición de bienes y servicios, lo anterior sin perjuicio de su independencia funcional y de criterio para los procesos que deba fiscalizar a futuro. SEGUNDA PREGUNTA: En el caso de bienes y servicios que se requieran por parte de la Auditoria Interna y en garantía de las potestades del principio de independencia funcional y de criterio, puede la Auditoria Interna a petición de la Administración Activa utilizar los formularios elaborados por ellos para los distintos procesos de compra, a pesar de que estos no fueron puestos a conocimiento ni consulta de esta Auditoria Interna. TERCERA PREGUNTA: Es prudente y posible que la Auditoría Interna participe como miembro de Comisiones de Adjudicación u otras a las que sea convocado por la Administración para el proceso de compra y adquisición de bienes y servicios que son solicitados por esta unidad fiscalizadora.” I. Admisib ...
Fecha publicación: 19/07/2019
Fecha emisión: 16/07/2019
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Tesauro: Independencia Funcional y de Criterio de la Auditoria Interna


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 9326 20 de junio, 2019 DFOE-IFR-281 Licenciado Manuel Enrique Vega Villalobos Director Ejecutivo Consejo de Transporte Público Estimado señor: Asunto: Se archiva el requerimiento consultivo por falta de cumplimiento de la prevención efectuada Mediante oficio DE-2019-1032 de 5 de junio del presente año, se consulta a esta Contraloría General sobre: “1. ¿La normativa sobre transparencia, accesibilidad y datos abiertos es de acatamiento obligatorio por parte de Auditoría Interna del CTP?. En caso contrario, ¿qué normas sustentan la excepcionalidad o la inaplicabilidad de dicho régimen jurídico a las Auditorías Internas?./ 2. En el caso de los informes que la Auditoría Interna catalogue como confidenciales, ¿se encuentra regulado o normado el procedimiento para que las Auditorías cataloguen un informe como confidencial o se encuentra sujeto a la discrecionalidad del Auditor? ¿debe motivarse por parte de la Auditoría Interna cuando un informe se le ha dado el carácter de confidencial?, y en ese caso, si por transparencia se debe indicar la ley que respalda este estatus.” Al respecto, en oficio DFOE-260 (8828) de 20 de junio del presente año, notificada ese mismo día, se le previno el incumplimiento del artículo 8 del Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República, R-DC-0197-2011 de las ocho horas del trece de diciembre del 2011, respecto a que las consultas deben ser efectuadas por el Jerarca institucional, otorgandosele un plazo de cinco días hábiles para solventar dicha falta. http://www.cgr.go.cr/ Divisi ...
Fecha publicación: 04/07/2019
Fecha emisión: 01/07/2019
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Tesauro: Incumplimiento de prevención


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 9347 20 de junio, 2019 DFOE-IFR-283 Licenciado Manuel Enrique Vega Villalobos Director Ejecutivo Consejo de Transporte Público Estimado señor: Asunto: Se archiva el requerimiento consultivo por falta de cumplimiento de la prevención efectuada Mediante oficio DE-2019-1053 de 7 de junio del presente año, se consulta a esta Contraloría General sobre: “1. Determinar desde un punto de vista técnico y jurídico si las Auditorías Internas de las instituciones públicas pueden ser caracterizadas como Unidad Técnica Solicitante dentro de los Procesos de Contratación Administrativa que promuevan. / 2 Si la respuesta a la anterior interrogante es negativa, ¿cuál es el tratamiento que se les debe dar dentro del proceso de contratación administrativa? ¿cuáles procedimientos y formularios le son aplicables y cuáles no? / 3. En caso de que la respuesta al punto uno sea afirmativa, ¿se encuentran las Auditorías Internas obligadas a utilizar los formularios oficiales que se derivan del Mapa de Procesos y Procedimientos autorizados yen general, su accionar en materia de Contratación Administrativa, tanto ordinaria como exceptuada, ello en torno al rol que debe desempeñar como Unidad Técnica Solicitante? / 4. ¿Afecta a la independencia funcional y de criterio de las Auditorías Internas el conceptualizarlas como Unidad Técnica Solicitante dentro de los Procesos de Contratación Administrativa y por ende sujetarlas a los procesos, procedimientos y formularios que para efectos de control interno ha autorizado la máxima jerarquía administrativa de la institución?” http://www.cgr.go.cr/ ...
Fecha publicación: 04/07/2019
Fecha emisión: 01/07/2019
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Tesauro: Incumplimiento de prevención


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 8841 20 de junio, 2019 DFOE-IFR-0261 Licenciado Manuel Enrique Vega Villalobos Director Ejecutivo Consejo de Transporte Público Estimado señor: Asunto: Se previene el cumplimiento de los requisitos estipulados en el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República Mediante oficio DE-2019-1032 de 5 de junio del presente año, se consulta a esta Contraloría General sobre: “Determinar desde un punto de vista técnico y jurídico si las Auditorías Internas de las instituciones públicas pueden ser caracterizadas como Unidad Técnica Solicitante dentro de los Procesos de Contratación Administrativa que promuevan./ Si la respuesta a la anterior interrogante es negativa, ¿cuál es el tratamiento que se les debe dar dentro del proceso de contratación administrativa? ¿cuáles procedimientos y formularios le son aplicables y cuáles no? / En caso de que la respuesta al punto uno sea afirmativa, ¿se encuentran las Auditorías Internas obligadas a utilizar los formularios oficiales que se derivan del Mapa de Procesos y Procedimientos autorizados y en general, su accionar en materia de Contratación Administrativa, tanto ordinaria como exceptuada, ello en torno al rol que debe desempeñar como Unidad Técnica Solicitante?/ ¿Afecta a la independencia funcional y de criterio de las Auditorías Internas el conceptualizarlas como Unidad Técnica Solicitante dentro de los Procesos de Contratación Administrativa y por ende sujetarlas a los procesos, procedimientos y formularios que para efectos de control interno ha autorizado la máxima jerarquía admin ...
Fecha publicación: 23/06/2019
Fecha emisión: 20/06/2019
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 8828 20 de junio, 2019 DFOE-IFR-0260 Licenciado Manuel Enrique Vega Villalobos Director Ejecutivo Consejo de Transporte Público Estimado señor: Asunto: Se previene el cumplimiento de los requisitos estipulados en el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República Mediante oficio DE-2019-1032 de 5 de junio del presente año, se consulta a esta Contraloría General sobre: 1. “¿La normativa sobre transparencia, accesibilidad y datos abiertos es de acatamiento obligatorio por parte de (sic) Auditoría Interna del CTP? En caso contrario, ¿qué normas sustentan la excepcionalidad o la inaplicación de dicho régimen jurídico a las Auditorías Internas?”, 2. “En caso de los informes de la Auditoria Interna catalogue como confidenciales, ¿se encuentra regulado o normado el procedimiento para que las Auditorías cataloguen un informe como confidencial o se encuentra sujeto a la discrecionalidad del Auditor?. ¿debe motivar por parte de la Auditoría Interna cuando un informe se le ha dado el carácter de confidencialidad?, y en ese caso, si por transparencia se debe indicar la ley que respalda este estatus.” Al respecto, es menester indicar que el ejercicio de la potestad consultiva de la Contraloría General, esta regulada en el artículo 29 de la Ley Orgánica (Ley Nº 7428 del 4 de setiembre de 1994) y en el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República, R-DC-0197-2011 de las ocho horas del trece de diciembre del 2011, publicado en la Gaceta n° 244 del 20 de diciembre de 2011. ...
Fecha publicación: 23/06/2019
Fecha emisión: 20/06/2019
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicio de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio Nº 15347 21 de noviembre del 2016 DFOE-IFR-0556 Señor Mario Humberto Zárate Sánchez Director Ejecutivo a.i. CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO (CTP) Estimado señor: Asunto: Se declaran inadmisibles las consultas formuladas por el Consejo de Transporte Público en el oficio DE-2016-2971 relacionadas con el canon que financia su actividad. Mediante el oficio DE-2016-2971 del 20 de octubre del presente año, esa Dirección Ejecutiva plantea algunas consultas relacionadas con la procedencia de requerir el depósito de la totalidad del presupuesto del Consejo de Transporte Público a una cuenta a su nombre y la no aplicación de las restricciones o limitaciones al gasto público de la Autoridad Presupuestaria. 1. Sobre la consulta formulada: Se señala que en razón de que el presupuesto del Consejo de Transporte Público corresponde a un presupuesto específico derivado del canon que es fijado bajo el principio del servicio al costo y destinado al cumplimiento de las funciones propias de ese Consejo de acuerdo con el artículo 27 de la Ley 7969, se consulta: a) Si procede que la totalidad de su presupuesto (ingresos por concepto de canon), se deposite en una cuenta a su nombre, autorizada por la Tesorería Nacional en un banco del sector público que determine ese Consejo, b) Si para el cumplimiento de sus fines y tareas asignadas en la Ley 7969 no le serán aplicables las restricciones o limitaciones al gasto público, por ende si a dicho presupuesto no le aplican las restricciones o limitaciones al gasto público de la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. Se adjunta el criterio DAJ-2016003496 de la Dirección de Asuntos Jurídicos del CTP de fecha 18 de octubre del año en curso, en el que, en términos generales, se menciona que: División de Fi ...
Fecha publicación: 28/11/2016
Fecha emisión: 21/11/2016
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Tesauro: Normativa Tecnica Presupuestaria


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Al contestar refiérase al oficio Nº 12506 26 de setiembre, 2016 DFOE-IFR-0450 Licenciado Mario Humberto Zárate Director Ejecutivo CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor: Asunto: Se atienden consultas planteadas por el Consejo de Transporte Público en relación con la presentación de resultados de un informe de la Auditoría Interna. Mediante el oficio No. 2016002901 del 11 de agosto de 2016, esa Dirección Ejecutiva plantea varias consultas ante esta Contraloría General, en acatamiento a lo acordado en el artículo 7.2 de la Sesión Ordinaria 34-2016 del 13 de julio del 2016, por la Junta Directiva del Consejo de Transporte Público. Dicho acuerdo se adopta, en razón de varios oficios emitidos por la Auditoría Interna de ese Consejo relacionados con la comunicación de resultados sobre uno de sus informes, considerando ese cuerpo colegiado la necesidad de aclarar la pertinencia de que se les comunique hallazgos o resultados de un estudio de Auditoría Interna, a pesar que la actividad auditada corresponde a una dependencia adscrita directamente a la Dirección Ejecutiva. I. Aspectos relativos a la admisibilidad En primer término, al efectuarse el análisis de admisibilidad debe considerarse lo que señala el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura DFOE-IFR-0450 2 26 de setiembre, 2016 Contraloría General de la República1; en el artículo 8 inciso 2, en el sentido de que deben ser planteadas de manera general, sin que se someta al órgano consultivo a la resolución de circunstancias concretas propias del ámbito de decisión del sujeto consultante, o que atañen a la situación jurídica del gestionante. El ofic ...
Fecha publicación: 30/09/2016
Fecha emisión: 26/09/2016
Institución: CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Tesauro: Informes de Auditoria Interna a Jerarcas y Subordinados