División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 08936 24 de junio, 2019 DFOE-EC-0428 Licenciada Mary Ileana Méndez Jiménez Presidente Comité de Auditoría Interna BANCO DE COSTA RICA mamendez@bancobcr.com Licenciado José Manuel Rodríguez Guzmán Auditor Interno BANCO DE COSTA RICA jorodriguez@bancobcr.com Estimados señores: Asunto: Criterio sobre el rol del comité de auditoría interna en las instituciones públicas del sector financiero. En atención a lo indicado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos, en el oficio DFOE-EC-0939 del 21 de diciembre de 2018, respecto a que: “… con fundamento en el Acuerdo SUGEF 16-16 y las sanas prácticas consideradas durante la auditoría realizada (Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna y Principios de Gobierno Corporativo para Bancos emitidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea) se mantienen las observaciones señaladas en borrador del informe; no obstante, se modifica la disposición 4.5 para excluir ese tema, el cual será analizado por la Contraloría General en conjunto con la SUGEF; y, los resultados respectivos serán comunicados posteriormente tanto a la AI-BCR como al Comité de Auditoría Interna”, se comunican a continuación las consideraciones respectivas: I. AUDIENCIA OTORGADA AL CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF) Mediante los oficios DFOE-EC-0235 y DFOE-EC-0321 del 18 de marzo y 22 de abril de 2019, respectivamente, la Contraloría General confirió audiencia al CONASSIF para conocer su criterio sobre el rol del comité de auditoría interna en atención a las funciones dispuestas en los incisos 4 y 9 del artículo 25 de ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos      Al contestar refiérase al oficio N°?20524 20 de diciembre, 2019 DFOE-EC-1027 Licenciada Ana Julia Araya Alfaro Jefa de Área Área de Comisiones Legislativas II ASAMBLEA LEGISLATIVA COMISION-SOCIALES@asamblea.go.cr Estimada señora: Asunto: Consulta sobre proyecto de ley denominado ?“Entrega anticipada del Fondo de Capitalización Laboral para reactivar la economía”?, ?tramitado mediante expediente Nº 21.665. Se acusa recibo de su nota AL-CPAS-919-2019, mediante la cual solicita el criterio del Órgano Contralor en relación con el texto dictaminado del proyecto de ley denominado “Entrega anticipada del Fondo de Capitalización Laboral para reactivar la economía”, tramitado bajo N° 21.665. Sobre el particular, se indica que el Órgano Contralor, se abstiene de emitir opinión respecto a la propuesta legislativa que se promueve con ese proyecto de ley, que tiene como principal objetivo adicionar un transitorio al artículo 6 la Ley de Protección al Trabajador, Nº 7983, para autorizar a las Operadoras de Pensiones a entregar a sus afiliados, por una única vez, los recursos del Fondo de Capitalización Laboral. Lo anterior, por cuanto el citado proyecto de ley N° 21.665 rebasa el ámbito competencial del Órgano Contralor en relación con la Hacienda Pública, al tenor de lo dispuesto en los numerales 183 y 184 de nuestra Constitución Política, en concordancia con lo normado en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428; y, fundamentalmente por estimar que la propuesta se enmarca sustancialmente dentro del ámbito de competencias consustanciales a las potestades con que cuenta la Asamblea Legislativa. Contraloría Gene ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio No. ?19775 16 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0965 Licenciada Fanny Arce Alvarado Auditora Interna INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACIÓN Y TRANSFERENCIA EN TECNOLOGÍA AGROPECUARIA farce@inta.go.cr Estimada señora: Asunto: Respuesta a la consulta de la auditora interna del INTA sobre la competencia del auditor interno en relación a estudios de control o atención de hechos irregulares y denuncias sobre el personal Se procede a dar respuesta a la consulta efectuada en los oficios JD-INTA-215-2019 y JD-INTA-226-2019, en los cuales solicita el criterio de la Contraloría General sobre la competencia de la auditoría interna del Instituto Nacional de Innovación y Transferencia en Tecnología Agropecuaria (INTA) para atender denuncias de presuntos hechos irregulares relacionados con los movimientos de personal, así como la competencia para realizar estudios de auditoría sobre el pago de los salarios de los funcionarios de la institución y para acceder directamente al Sistema Integra, considerando que el Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG) realiza el pago de planilla de los funcionarios del INTA. I. MOTIVO DE LA GESTIÓN Con motivo de denuncias sobre aparentes hechos irregulares en relación a nombramientos, traslados y movimientos de personal del INTA, presentadas ante la auditoría interna de esa institución, el interesado consulta lo siguiente: ¿Tiene competencia la Auditoría Interna del INTA atender las denuncias o hechos irregulares en relación a nombramientos, traslados, u otros movimientos de personal que labora para el INTA, o es competencia de la Auditoría Interna del MAG atender estos asuntos, tomando en consi ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio No. ?18840 02 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0903 Licenciada Nancy Vílchez Obando Jefa de Área ASAMBLEA LEGISLATIVA COMISION-ECONOMICOS@asamblea.go.cr Estimada señora: Asunto: Consulta sobre el proyecto denominado ?“Ley sobre letra de cambio y pagaré electrónicos”?. Expediente Nº 21.601 Dentro del plazo concedido, conforme a la nota AL-CPOECO-801-2019 del 25 de noviembre de 2019, se le indica que el Órgano Contralor, se abstiene de emitir opinión respecto a la propuesta legislativa que se promueve con el proyecto de ley N° 21.601 denominado ?“Ley sobre letra de cambio y pagaré electrónicos”?, el cual tiene como principal objetivo establecer un marco normativo que regule la desmaterialización y electronificación de la letra de cambio y pagaré. Lo anterior, por cuanto dicho proyecto de ley rebasa el ámbito competencial del Órgano Contralor en relación con la Hacienda Pública, al tenor de lo dispuesto en los numerales 183 y 184 de nuestra Constitución Política, en concordancia con lo normado en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428; y, fundamentalmente por estimar que la propuesta se enmarca sustancialmente dentro del ámbito de competencias consustanciales a las potestades con que cuenta la Asamblea Legislativa. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área JBS/JDG/msr NI: 33179-33325 G: 2019000694-24 Ci: ?Despacho Contralor Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica  http://www.cgr.go.cr/ 2019-12-02T10:44:26-0600 ] ...

    División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio Nº ?18865 02 de diciembre, 2019 DFOE-EC-0906 Licenciada Ana Julia Araya Alfaro Jefe de Área de Comisiones Legislativas II ASAMBLEA LEGISLATIVA COMISION-SOCIALES@asamblea.go.cr Estimada señora: Asunto: Consulta sobre el proyecto de ley denominado ?“Ley de Medidas para aliviar la situación financiera de los hogares”, ?tramitado bajo el expediente N° 21.651. Dentro del plazo concedido, conforme a la nota AL-CPAS-862-2019, con todo respeto debe indicarse que la Contraloría General de la República, se abstiene de emitir opinión respecto a la propuesta de reforma que se promueve con el proyecto de Ley 21.651 denominado “?Ley de Medidas para aliviar la situación financiera de los hogares”?; el cual tiene como principal objetivo que los Bancos Estatales puedan adquirir instrumentos de capital secundario con el fin de fortalecer su capital, así como facultar al Banco Central de Costa Rica para fijar la tasa máxima de interés que regule tanto el mercado financiero como el de compras a crédito, para lo cual deberá fijar una metodología científica. Lo anterior, por cuanto el citado proyecto de ley rebasa el ámbito competencial del Órgano Contralor en relación con la Hacienda Pública, al tenor de lo dispuesto en los numerales 183 y 184 de nuestra Constitución Política, en concordancia con lo normado en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428; y, fundamentalmente por estimar que la propuesta se enmarca sustancialmente dentro del ámbito de competencias consustanciales a las potestades con que cuenta la Asamblea Legislativa. Se deja así atendida su gestión, Atentamente, ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio No. ?17887 18 de noviembre, 2019 DFOE-EC-0837 Licenciada Cinthya Díaz Briceño Jefa de Área Comisiones Legislativas IV ASAMBLEA LEGISLATIVA mcatalan@asamblea.go.cr Estimada señora: Asunto: Criterio sobre el proyecto de ley denominado ?“Ley para recuperar la riqueza atunera de Costa Rica y promover su aprovechamiento sostenible en beneficio del pueblo costarricense. Reforma de los artículos 42, 43, 49, 50, 51 y 60, derogatoria del artículo 55 y adición de una artículo 70 bis, un transitorio y una sección II al capítulo IV del Título II de la Ley de Pesca y Acuicultura N°8436, de 01 de marzo de 2005 y sus reformas”?. Expediente N°? ?21.531. Se atiende su oficio AL-DCLEAMB-064-2019 , mediante el cual solicita el criterio de la Contraloría General de la República en relación con el texto del proyecto de ley denominado “?Ley para recuperar la riqueza atunera de Costa Rica y promover su aprovechamiento sostenible en beneficio del pueblo costarricense. Reforma de los artículos 42, 43, 49, 50, 51 y 60, derogatoria del artículo 55 y adición de una artículo 70 bis, un transitorio y una sección II al capítulo IV del Título II de la Ley de Pesca y Acuicultura N°8436, de 01 de marzo de 2005 y sus reformas”?, tramitado bajo el expediente N° 21.531. I. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO El citado proyecto de ley busca reformar la Ley de Pesca y Acuicultura, Nº 8436, e impulsa 3 objetivos fundamentales; a saber: proteger y aprovechar riqueza natural del Domo Térmico de Costa Rica; cerrar portillos legales que permiten el regalo de la riqueza atunera de Costa Rica a embarcaciones extranjeras; y, fo ...

    División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos      Al contestar refiérase al oficio Nº ?17509 11 de noviembre, 2019 DFOE-EC-0817 Licenciada Cinthya Díaz Briceño Jefe de Área ASAMBLEA LEGISLATIVA rrodriguez@asamblea.go.cr Estimado señora: Asunto: Consulta sobre el proyecto de ley denominado ?“Transformación del Instituto Costarricense de la Pesca en el Ministerio de la Pesca y Acuicultura”. ?Expediente N° 21.109 Se atiende su nota AL-DCLEAMB-059-2019, mediante la cual solicita el criterio de la Contraloría General de la República en relación con el texto del Proyecto de Ley denominado ?“Transformación del Instituto Costarricense de la Pesca en el Ministerio de la Pesca y Acuicultura”, ?tramitado bajo el expediente N° 21.109. I. Aspectos generales del Proyecto El proyecto de ley pretende transformar el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura (INCOPESCA) en el Ministerio de la Pesca y Acuicultura con el fin de formular, planificar y ejecutar políticas pesqueras, ejercer la administración de su patrimonio, fiscalizar, promover y desarrollar el sector pesquero, entre otras funciones. Además, dicho Ministerio asumirá la titularidad de competencias en materia de pesca y acuicultura incluyendo aquellas que con anterioridad se hubiesen asignado a otras instituciones. Respecto a su integración, se establece una estructura conformada por un Ministro, dos Viceministros -uno de pesca y otro de acuicultura-, una dirección administrativa, financiera y departamentos, dos direcciones generales de pesca y acuícola; así como direcciones regionales en Puntarenas, Guanacaste, Limón, Golfito y Zona Norte. En referencia a los fondos que percibe actualmente INCOPESCA provenientes de la Ley de Pesca y Acuicultura, N° 84 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos       Al contestar refiérase al oficio No. ?16824 30? ?de octubre, 2019 DFOE-EC-0783 Licenciada Ana Julia Araya Alfaro Jefa de Área Área de Comisiones Legislativas II ASAMBLEA LEGISLATIVA COMISION-SOCIALES@asamblea.go.cr Estimada señora: Asunto: Criterio sobre el proyecto de ley ?“Adición de un capítulo III al Título III y de un inciso d) al artículo 46 de la Ley del Sistema Financiero Nacional para la vivienda y creación del BANHVI, Ley N° 7052 de 13 de noviembre de 1986 y reforma del artículo 1 de la Ley de Impuesto Solidario para el fortalecimiento de programas de vivienda, Ley N° 8683 de 19 de noviembre de 2008. Ley para la consolidación y el fortalecimiento del programa de bono colectivo”?. Expediente N°? ?21.384 Se atiende su oficio AL-CPAS-655-2019, mediante el cual solicita el criterio de la Contraloría General de la República en relación con el texto del proyecto de ley denominado “?Adición de un capítulo III al Título III y de un inciso d) al artículo 46 de la Ley del Sistema Financiero Nacional para la vivienda y creación del BANHVI, Ley N° 7052 de 13 de noviembre de 1986 y reforma del artículo 1 de la Ley de Impuesto Solidario para el fortalecimiento de programas de vivienda, Ley N° 8683 de 19 de noviembre de 2008. Ley para la consolidación y el fortalecimiento del programa de bono colectivo”?, tramitado bajo el expediente N° 21.384. I. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO El citado proyecto de ley tiene como principal objetivo ?fortalecer, impulsar y asegur?ar la figura del bono colectivo, mediante la incorporación de un capítulo nuevo a la Ley del Sistema Financiero para la Vivienda y creación del Banco Hipotecario d ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio No. ?16820 30 de octubre, 2019 DFOE-EC-0781 Licenciada Nancy Vílchez Obando Jefa de Área COMISIONES LEGISLATIVAS V COMISION-ECONOMICOS@asamblea.go.cr Estimada señora: Asunto: Criterio sobre el proyecto de ley denominado ?“Ley para la defensa del consumidor de productos y servicios financieros”?. Expediente Nº 21.213 Se atiende su nota AL-CPOECO-569-2019, mediante la cual solicita el criterio de de la Contraloría General de la República en relación con el texto del proyecto de ley denominado ?“Ley para la defensa del consumidor de productos y servicios financieros”?, tramitado bajo el expediente N° 21.213. I. Aspectos Generales del Proyecto De acuerdo con la exposición de motivos, el objetivo de la propuesta normativa es la protección y defensa de los derechos e intereses de los usuarios de los servicios y productos financieros, ofrecidos por las entidades supervisadas en el sistema financiero y por aquellas que forman parte de los grupos financieros sujetos a la supervisión de las superintendencias adscritas al Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF); así como cualquier persona física o jurídica que realice actividad crediticia o de préstamos de dinero. Con la finalidad de cumplir el objetivo propuesto, en el proyecto de ley se establece que le corresponde a la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) crear una intendencia especializada, la cual contará con un Intendente de Conducta y Disciplina de Mercado. Además, en materia de derechos y obligaciones de los consumidores y proveedores de productos financieros, se le asignan funciones de supervisión y ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio No. ?16822 30 de octubre, 2019 DFOE-EC-0782 Licenciada Flor Sánchez Rodríguez Jefe de Área COMISIONES LEGISLATIVAS VI fsanchez@asamblea.go.cr Estimada señora: Asunto: Criterio sobre el proyecto denominado ?“Ley de creación del Fondo Nacional de Sostenibilidad para Productores Arroceros (FONAPROARROZ)”?. Expediente Nº 21.404 Se atiende su nota sin número, ?mediante la cual solicita el criterio de la Contraloría General de la República en relación con el texto del proyecto de ley denominado ?“Ley de creación del Fondo Nacional de Sostenibilidad para Productores Arroceros (FONAPROARROZ)”?, tramitado bajo el expediente N° 21.404. I. Aspectos Generales del Proyecto De acuerdo con la exposición de motivos, con la propuesta legislativa se pretende crear el Fondo Nacional de Sostenibilidad para Productores Arroceros (FONAPROARROZ), como un ente público no estatal con desconcentración máxima, personalidad jurídica, patrimonio propio y capacidad de derecho público y privado. La finalidad del fondo es mantener la sostenibilidad del sector arrocero, mediante el manejo de créditos y avales para los productores, en proyectos viables y sostenibles en la producción de arroz, la implementación de nuevas tecnologías y sus herramientas, dando prioridad a los micro, pequeños y medianos productores. II. Opinión del Órgano Contralor Es oportuno indicar que el Órgano Contralor realiza su análisis en función de su ámbito de competencia, razón por la cual los asuntos técnicos o de otra naturaleza contenidos en el citado proyecto de ley que se apartan de esa premisa, no serán abordados considerando que por su especialidad, le corresponde a ...