INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00002-2020
02 de marzo, 2020
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA GESTIÓN
DEL PODER JUDICIAL EN CUANTO A LA OPORTUNIDAD
DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE
ADMINISTRACIÓN DE LA JUSTICIA DE LOS JUZGADOS DE
FAMILIA Y DE PENSIONES ALIMENTARIAS
2020
CONTENIDO
Introducción 6
Origen de la Auditoría 6
Objetivos 6
Alcance 7
Criterios de Auditoría 7
Metodología aplicada 7
Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 11
Limitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 11
Generalidades acerca del objeto auditado 12
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 14
Siglas 15
Resultado 16
Gestión del Poder Judicial relacionada con la prestación del servicio público de administración de la
justicia de los juzgados de familia y de pensiones alimentarias 16
Debilidades en la gestión del Poder Judicial afecta la oportunidad en la que es prestado el servicio
público de administración de la justicia por parte de los juzgados de familia y de pensiones
alimentarias 17
Integralidad de los sistemas informáticos que utilizan los juzgados de familia y de pensiones
alimentarias 26
Conclusiones 29
Disposiciones 30
AL SEÑOR FERNANDO CRUZ CASTRO EN SU CALIDAD DE PRESIDENTE DEL CONSEJO SUPERIOR DEL
PODER JUDICIAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 30
A LA SEÑORA JULIA VARELA ARAYA EN SU CALIDAD DE COORDINADORA DE LA COMISIÓN DE LA
JURISDICCIÓN DE FAMILIA, NIÑEZ Y ADOLESCENCIA DEL PODER JUDICIAL O A QUIEN EN SU LUGAR
OCUPE EL CARGO 32
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
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http://www.cgr.go.cr/
CUADROS
C?UADRO? ?NRO?. 1 Í?NDICE? ?OPORTUNIDAD? ?EN? ?LA? ?PRESTACIÓN? ?DEL? ?SERVICIO?-?JUZGADOS? ?DE? ?FAMILIA 19
C?UADRO? ?NRO?. 2 Í?NDICE? ?OPORTUNIDAD? ?EN? ?LA? ?PRESTA ...
Fecha publicación: 03/03/2020
Fecha emisión: 02/03/2020
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME N°. DFOE-PG-IF-000?01-2?020
24 de febrero, 2020
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE EL PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN
DE PERSONAL, QUE GESTIONA LA DIRECCIÓN GENERAL
DE SERVICIO CIVIL COMO RECTOR DEL SISTEMA DE
GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS (SIGEREH)
2020
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
Introducción 6
Origen de la Auditoría 6
Objetivos 6
Alcance 7
Criterios de Auditoría 7
Metodología aplicada 7
Generalidades acerca del objeto auditado 8
Mejoras implementadas por la Administración durante la Auditoría 12
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 12
Siglas 14
Resultados 14
Gestión del proceso de reclutamiento y selección de recursos humanos, a cargo de la Dirección
General de Servicio Civil 15
Debilidades en el proceso de incorporación de las ofertas en el registro de elegibles 15
Debilidades en el manejo y operación del Sistema Automatizado para el Reclutamiento y la
Selección de Personal (SAPRES) 18
Desactualización del registro de elegibles 20
Ejercicio de la rectoría técnica en materia de reclutamiento y selección, a cargo de la Dirección
General de Servicio Civil 23
Falta de claridad de la normativa emitida por la DGSC respecto del proceso de reclutamiento y
selección de personal 23
Aspectos de Control Interno 25
Ausencia de valoración de riesgo integral para el proceso de reclutamiento y selección de
personal 25
Conclusiones 26
Disposiciones 27
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
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A Arnoldo Zambrano Madrigal en su calidad de Director de la Unidad de Tecnologías de información
de la Dirección General de Servicio Civil, o a quien en su lugar ocupe el cargo. Así como, a María
Eugenia Espinoza Zamora en su calidad de Directora del Área de Reclutami ...
Fecha publicación: 27/02/2020
Fecha emisión: 24/02/2020
Institución: DIRECCION GENERAL DEL SERVICIO CIVIL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LOS CONTROLES TECNOLÓGICOS EN EL
SISTEMA DE RECAUDACIÓN DE LA CCSS
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
INFORME N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019
20 de diciembre, 2019
- 2 -
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CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 7
ALCANCE ....................................................................................................................................... 8
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 8
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................... 8
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................. 8
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 9
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓ ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 20/12/2019
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA Y
EFICIENCIA DE LOS CENTROS DE EDUCACIÓN Y NUTRICIÓN-
CENTROS INFANTILES DE ATENCIÓN INTEGRAL
(CEN CINAI) EN LA ATENCIÓN INTEGRAL DE LOS
NIÑOS (AS) (AS) DE 0 A 4 AÑOS
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
INFORME N° DFOE-SOC-IF-00022-2019
19 de diciembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
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CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
Infograma ................................................................................................................................ 7
1. 1. Introducción .................................................................................................................. 9
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 9
OBJETIVOS ................................................................................................................................... 10
ALCANCE ..................................................................................................................................... 10
CRITERIOS DE AUDITORÍA ............................................................................................................... 10
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 10
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................. 11
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .... ...
Fecha publicación: 27/12/2019
Fecha emisión: 19/12/2019
Institución: DIRECCION NACIONAL DE CENTROS DE EDUCACION Y NUTRICION Y DE CENTROS DE ATENCION INTEGRAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA ACERCA DE LA EFICACIA Y
EFICIENCIA DE LA GESTIÓN REALIZADA POR EL MINISTERIO DE
SALUD, PARA CONTROLAR LAS ENFERMEDADES
TRANSMISIBLES, MEDIANTE LA PRESTACIÓN DEL
SERVICIO DE CONTROL DE VECTORES
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
2019
INFORME N.° DFOE-SOC-IF-00021-2019
19 de diciembre, 2019
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Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 8
ALCANCE ....................................................................................................................................... 8
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................ 9
Metodología Análisis Envolvente de Datos…………………………………………………………………… 9
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................. 10
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................................ 10
SI ...
Fecha publicación: 26/12/2019
Fecha emisión: 19/12/2019
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-00012-2019
18 de diciembre, 2019
INFORME DE AUDITORÍA
DE CARÁCTER ESPECIAL EN EL PODER EJECUTIVO SOBRE
EL ESTADO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS NORMAS
INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD DEL SECTOR
PÚBLICO (NICSP) EN LO REFERENTE AL TEMA DE
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2018
2019
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
Introducción 4
Origen de la Auditoría 4
Objetivo 4
Alcance 5
Criterios de Auditoría 5
Metodología aplicada 5
Generalidades acerca del objeto auditado 5
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 6
Siglas 6
Resultados 7
Debilidades en las Políticas Contables Generales emitidas por la DGCN relacionadas con la NICSP 25
“Beneficios a los Empleados”. 7
Debilidades en los requerimientos funcionales al Sistema Informático de Recursos Humanos “INTEGRA”
para efectos de implementar las NICSP 10
Conclusiones 12
Disposiciones 12
Al Licenciado Ronald Fernández Romero en su calidad de Director General de Contabilidad Nacional, o a
quien en su lugar ocupe el cargo 13
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Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
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http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría de carácter especial comprendió la revisión del avance realizado por parte de la
Dirección General de Contabilidad Nacional (DGCN) sobre la implementación de las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) en el Poder Ejecutivo al 31 de
diciembre de 2018, específicamente en el tema de beneficios a empleados.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
La implementación de las NICSP, es un proyecto de gran relevancia para nuestro país, debido a
que se constituye como un marco contable ...
Fecha publicación: 26/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL
MINISTERIO DE SALUD.
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00020-2019
18 de diciembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3
1. Introducción ..................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5
ALCANCE ....................................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................................................. 7
2. Resultados ........................................................................................................................ 7
PROCESO DE PLANIFICACION DE ...
Fecha publicación: 26/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL EN EL FONDO
DE DESARROLLO SOCIAL Y ASIGNACIONES FAMILIARES
(FODESAF) SOBRE EL ESTADO DE IMPLEMENTACIÓN DE
LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
DEL SECTOR PÚBLICO (NICSP) AL
31 DE DICIEMBRE DE 2018
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00019-2019
18 de diciembre, 2019
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 6
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6
ALCANCE ....................................................................................................................................... 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 7
SIGLAS ....................................................................................................................................... ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 18/12/2019
Institución: FONDO DE DESARROLLO SOCIAL Y ASIGNACIONES FAMILIARES
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL
PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL, EJECUCIÓN
Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA EN EL INSTITUTO
TECNOLÓGICO DE COSTA RICA (ITCR)
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2019
_
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00023-2019
19 de diciembre, 2019
-2 -
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http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3
1. Introducción ..................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6
ALCANCE ....................................................................................................................................... 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................ 7
SIGLAS ............................................................................................. ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 19/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL
PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL, EJECUCIÓN
Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA EN LA
UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
2019
_
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00018-2019
17 de diciembre, 2019
- 2 -
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http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 8
ALCANCE ....................................................................................................................................... 8
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 8
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................... 8
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 9
SIGLAS ..................................................................................................... ...
Fecha publicación: 24/12/2019
Fecha emisión: 17/12/2019
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL