DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12479 16 de diciembre, 2010 DFOE-SOC-1361 Master Bernardita Irola Bonilla Auditora General Dirección General de Auditoría MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD Estimada señora: Asunto: Emisión de criterio solicitado por la Auditoría Interna del Ministerio de Salud sobre diversos aspectos de la evaluación externa de calidad. Se atiende su oficio número DGA-497-2010 del 26 de octubre último, mediante el cual formula una serie de interrogantes relativas a la evaluación externa de calidad, que de conformidad con lo establecido en la norma 1.5 de las “Directrices para la autoevaluación anual y la evaluación externa de calidad de las auditorías internas del Sector Público”, emitidas por esta Contraloría General y publicadas en La Gaceta No. 147 del 31 de julio de 2008, debe efectuarse al menos cada cinco años. Sobre el particular, de seguido se da respuesta a cada una de sus interrogantes en el mismo orden de la consulta: a) En relación con la evaluación de calidad ¿cómo debe interpretarse la independencia funcional del Auditor Interno?. En todas las actuaciones de la Auditoría Interna, tal como lo establece el artículo 25 de la Ley General de Control Interno, No. 8292 del 31 de julio de 2002, sus funcionarios ejercen sus atribuciones con total independencia funcional y de criterio respecto del jerarca y de los demás órganos de la Administración, y la evaluación de calidad no puede ser la excepción, por lo que el Auditor Interno mantiene su independencia. b) ¿Puede el Jerarca de la Institución o el funcionario de la Administración Activa que éste designe, definir el tipo de modalidad que se debe aplicar para evaluar la calidad de la Audi ...

DIVISIÓN JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 10384 25 de octubre de 2010 DJ-3873-2010 Señor Rodolfo Muñoz Valverde Calle Blancos, San José Estimado señor: Asunto: Certificación Mediante el oficio de fecha 14 de octubre del año en curso, se solicita certificación de que el señor Rodolfo Muñoz Valverde, no tiene investigaciones, denuncias, cuestionamientos, ni sanciones por parte de la Contraloría General de la República. De cuerdo con lo anterior se adjunta la certificación solicitada. Atentamente, Lic. Navil Campos Paniagua Gerente Asociado GEMV/ysp Ni: 19940-2010 G: 2010002759-1 LIC. NAVIL CAMPOS PANIAGUA GERENTE ASOCIADO DIVISIÓN JURÍDICA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. CERTIFICA: Que de acuerdo con nuestras bases de datos, el señor Rodolfo Muñoz Valverde, cédula de identidad número uno-trescientos ochenta y nueve-setecientos dos, vecino de Calle Blancos, PRIMERO: No es sujeto de procedimientos administrativos sancionatorios tramitados en esta división. SEGUNDO: Por parte de la División Jurídica de la Contraloría General de la República no existen sanciones recomendadas en contras del señor Muñoz Valverde. ES TODO. Es conforme. De conformidad con los artículos sesenta y cinco, incisos, dos de la Ley General de la Administración Pública. Se extiende a solicitud del interesado a las nueve horas del veinticinco de octubre del dos mil diez. Se exime del pago de especies fiscales. ] ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 10157 20 de octubre, 2010 DCA-0309 Señor Gerardo Ramírez Barquero Alcalde Municipal Municipalidad de Corredores Estimado señor: Asunto: Se atiende solicitud de información. Nos referimos a su oficio AM-1428-2010 de fecha 13 de octubre del año en curso, recibido en la misma fecha, por medio del cual solicita se le indique vía escrita, las recomendaciones que fueron brindadas por un funcionario de este Despacho a varios regidores de ese gobierno municipal el día 12 de octubre de igual año, con ocasión de su presencia en nuestra institución a efecto de evacuar una serie de inquietudes relacionadas con los alcances de la resolución R-DCA-028-2010 del 24 de setiembre del 2010, que resolvió el recurso de apelación presentado contra el acto de adjudicación de la contratación para la construcción del nuevo edificio municipal de Corredores. Al respecto señala que requiere la comunicación escrita, en virtud de que esas recomendaciones, han generado criterios contrapuestos a lo interno de esa Municipalidad, que pone en riesgo la efectiva conclusión del proyecto en cuestión. Sobre el particular, debe aclararse que esta Contraloría General atiende regularmente a funcionarios de diversas organizaciones del sector público, con la finalidad de procurar orientación y guía en punto a diferentes temas que le son consultados, todo en aras de lograr una mejor consecución de los fines públicos que persiguen las diversas instituciones. No obstante, esto no significa de ninguna forma que las observaciones y comentarios que se realicen en esos espacios, sustituyan los mecanismos ordinarios de consulta siguiendo las regulaciones emitidas sobre la materia. De esa forma, sin ánimo de entrar en precisiones sobre aspectos no vinculantes que se ventilaron en la reunión por Usted referenciada; debe estarse esa Corporación Municipal al conteni ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 09391 29 de setiembre, 2010 DFOE-SOC-1089 Doctora María Luisa Ávila Agüero Ministra MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE SSAALLUUDD Estimada señora: Asunto: Respuesta a la solicitud de aclaración presentada mediante oficios DM- 2870-2010 del 13 de agosto de 2010 y DM-2953-2010 del 16 de agosto de 2010. En atención a su oficio DM-2870-2010 del pasado 13 de agosto, complementado con el oficio DM-2953-2010 del 16 de agosto, mediante los cuales acusa recibo y solicita algunas aclaraciones sobre la Resolución R-DFOE-SOC-0870-2010 de esta Área de Servicios Sociales, se indica lo siguiente: En cuanto a los comentarios realizados al inicio de dicho oficio, bajo los títulos “Sobre la admisibilidad del conflicto”, “Sobre la forma” y “Sobre el fondo”, mediante los cuales se manifiestan justificaciones y conclusiones a la Resolución R-DFOE-SOC-0870- 2010 de este órgano contralor, se aclara que corresponden a valoraciones muy propias de ese Despacho Ministerial y debido a que se observó un grupo de conclusiones que exceden en su interpretación lo estipulado en nuestra Resolución, en el Anexo Único a este oficio, se presentan las aclaraciones del caso. Ante las dudas que manifiesta ese Despacho sobre lo resuelto por esta Contraloría General, se atienden a continuación, en el mismo orden en que fueron planteadas en cuanto a numeración y título del punto por parte de esa Administración. a) Sobre el Informe DGA-533-2009. - Primero. Sobre la modalidad de contratación (Recomendación 4.1.1) Duda planteada: “¿Cuál de los dos oficios emitidos por la Contraloría General de la República, el 10302-2001 emitido en el año 2001 citado, o el 12976 del año 2009, transcrit ...

DIVISIÓN JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 08041 23 de agosto, 2010 DJ-3324-2010 Ingeniera Irene Campos Ministra Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos Ingeniero Juan José Umaña Fundación Costa Rica Canadá Estimados señores: Asunto: Respuesta a remisión de oficio anónimo sobre las obras de infraestructura en Santa Lucía de Paraíso. Nos referimos al oficio sin número y anónimo recibido en esta Contraloría General de la República el 9 de agosto de este año, y dirigido a ustedes, mediante el cual informa sobre los avances de las obras de infraestructura en Santa Lucía de Paraíso. Sobre el particular y en atención a lo que a nosotros se refiere, le manifestamos que esta Contraloría General, mediante R-DJ-205 del 18 de mayo de 2010 resolvió “Rechazar de plano por improcedencia manifiesta, los recursos de apelación interpuestos por los Consorcio Hermanos Brenes-Transmena y Consorcio Grupo Orosi Siglo XXI-AIJ Ingeniería, en contra del acto de adjudicación del Concurso Privado para la contratación de una empresa constructora (persona jurídica) para la ejecución del proyecto: construcción de obras faltantes de infraestructura en el Proyecto Llanos de Santa Lucía en Paraíso de Cartago, promovido por la Fundación Costa Rica-Canadá, acto que recayó a favor de Urbanizadora Navarro de Cartago S.A., por un monto de ¢3.598.352.987.27.” Relacionado con lo anterior, no se aceptan los comentarios planteados en el oficio anónimo de referencia. Consideramos improcedente la manifestación señalada en relación con lo que esta Contraloría General resolvió sobre los recursos presentados. En este sentido tenemos que existen plazos legales sobre tramitación en materia recursiva tanto en la Ley de Contratación Administrativa como en su reglamento, mismos que se respetaron para este caso. 2 En el caso referido, se tuvo que los consorcios apelantes excedieron ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07624 10 de agosto, 2010 DFOE-SM-0917 Licenciada Ivonne G. Campos Romero Auditora Interna MUNICIPALIDAD DE VÁSQUEZ DE CORONADO Estimada señora: Asunto: Conferencia final y convocatoria para comunicación de resultados al Concejo Municipal. Se atiende su oficio No. A.U. 1001-1192-10 del 15 de julio del año en curso, por medio del cual solicita criterio de este órgano contralor, con respecto a la comunicación verbal de los resultados de los informes de control interno al Concejo Municipal. Como punto inicial a las inquietudes presentadas, se debe señalar que el artículo 35 de la Ley General de Control Interno No. 8292, dispone, entre otros aspectos, que la comunicación de los resultados de estudios realizados por la Auditoría Interna se efectuará vía informes dirigidos al jerarca, bajo el entendido de que esa instancia tiene la competencia y autoridad suficiente para ordenar la implantación de las recomendaciones contenidas en tales informes. Asimismo, la norma 205 del Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público1, establece que el auditor debe efectuar una conferencia final con la Administración de la entidad u órgano auditado, antes de emitir la respectiva comunicación por escrito, con el fin de exponer los resultados, conclusiones y disposiciones o recomendaciones de la auditoría. El propósito de la conferencia final es obtener de los funcionarios responsables de la institución, unidad o actividad auditada, sus puntos de vista, opiniones y cualquier información adicional, y lograr a la vez facilitar cualquier acción correctiva que sea necesaria, todo lo cual conlleva una validación de los resultados que se plasmarán en el informe. ...

DIVISION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 07262 29 de julio de 2010 DJ-3033-2010 Señor José Rolando Pérez Soto Auditoría Interna PROGRAMA INTEGRAL DE MERCADEO AGROPECUARIO Fax 2239-5172 Estimado señor: Asunto: Acuse de recibo de escrito recibido el 22 de julio de 2010, referente al concurso público del auditor interno del PIMA. Se acusa recibo de su oficio sin número, recibido en esta Contraloría General el 22 de julio siguiente, mediante el cual nos comunica que presentó impugnación a los resultados del Concurso Público para el nombramiento del auditor interno por tiempo indefinido, la cual sería conocida y resuelta dentro del plazo establecido y previo a la remisión de la terna a la Contraloría General. Asimismo, nos permitimos indicarle que, según lo dispuesto en el numeral 3.5 de la Resolución Nº R-CO-91-2006 “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor internos, y las condiciones para las gestiones de nombramiento en dichos cargos (L-1- 2006-CO-DAGJ)”, publicados en La Gaceta N° 236, del 8 de diciembre de 2006 y sus reformas, emitidas con resolución R-DC-119-2009 del 16 de diciembre de 2009, publicada en La Gaceta Nº 28 de 10 de febrero de 2010, es responsabilidad exclusiva de la Administración resolver las impugnaciones que interponga cualquiera de los participantes en las distintas etapas del proceso de selección, antes de remitir la solicitud de aprobación del proceso concursal respectivo a la Contraloría General de la República para el trámite correspondiente. Visto lo anterior, y en virtud de no ser esta una instancia recursiva, corresponde a esa administración y no a este órgano contralor evaluar y resolver lo que corresponda. Suscriben atentamente, Lic. German Brenes Roselló Licda. Ma. Gabriela Zúñiga Quesada Gerente de División ...

DIVISION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 06845 15 de julio de 2010 DJ-2848-2010 Señora Mireya Zamora Alvarado Diputada ASAMBLEA LEGISLATIVA Estimada señora: Asunto: Se atiende nota ML-CP-opg-007-10.- Nos referimos a su oficio nota ML-CP-opg-007-10, en la cual solicita, entre otros, se le informe si el Consejo Nacional de Vialidad, en adelante CONAVI, ha dado respuesta al oficio No. 05839 del 18 de junio de 2010, emitido por esta División, oficio mediante el cual esta Contraloría General, denegó al CONAVI autorización para suscribir dos adendas al contrato correspondiente al Proyecto “Construcción Carretera a San Carlos: Sección Sifón – Ciudad Quesada (La Abundancia)”, gestión que se gestionó al amparo del artículo 200 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa. Específicamente se requiere en su nota: “(…) le solicito me informe si ay el CONAVI dio respuesta y sino ha sido así le agradecería indicarme cuales son los mecanismos de que dispone nuestro ordenamiento jurídico para que se llame a cuentas a los responsables y para aplicar las sanciones que corresponden”. Sobre el particular, ha de indicarse: • Nuestro oficio No. 05839, fue complementado por el oficio No. 05932 del 22 de junio de este año, en el cual se reiteró el criterio expuesto en el primero, esto es que no se concedía la autorización requerida por el CONAVI. • Al día de hoy no ha ingresado a este órgano contralor, nueva gestión relacionada con el asunto de mérito. • El jerarca de cada administración, en principio, es el responsable y llamado a establecer las responsabilidades y medidas disciplinarias y/o administrativas, a aplicar durante la ejecución de un contrato a su cargo, siempre y cuando exista mérito para ello y se haya dado el debido proceso correspondiente. 2 • En un contrato administrativo se encuentran definidas las obligaciones y/o deberes de las ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 06665 12 de julio, 2010 DFOE-SM-0840 Licenciado Armando Araya Rodríguez Auditor Interno MUNICIPALIDAD DE MORAVIA Estimado señor: Asunto: Respuesta a sus oficios Nos. A.I. 120-2010 y A.I. 121-2010 Me refiero a sus oficios A.I. 120-2010 y AI 121-2010, ambos del 23 de junio pasado, mediante los cuales remite a esta Contraloría General borradores de relaciones de hechos denominadas “EVENTUAL INCUMPLIMIENTO DE ACUERDOS POR PARTE DEL ALCALDE MUNICIPAL” y ”EVENTUAL EJERCICIO O DESEMPEÑO DE MÁS DE UN CARGO PÚBLICO Y FALTA DE RESPUESTA POR PARTE DEL ALCALDE MUNICIPAL”, numeradas, en ese orden, “RELACIÓN DE HECHOS 01-2010” y “RELACIÓN DE HECHOS 02-2010”. Al respecto, me permito indicarle que la práctica establecida de coordinar con esta Área de Servicios Municipales, de previo a elaborar las Relaciones de Hechos en las que podrían estar involucrados funcionarios de elección popular, no es para analizar borradores de esos documentos —puesto que la elaboración de las Relaciones de Hechos corresponde únicamente a los auditores internos, bajo su absoluta responsabilidad— sino que lo que se busca en la audiencia con el funcionario designado por esta Área de Fiscalización para ese propósito, es que únicamente se trasladen a la Contraloría General de la República aquellos documentos en los que los asuntos relacionados con las supuestas irregularidades competen a este órgano contralor y que por lo tanto, puedan concluir en la apertura de un procedimiento administrativo, o si su resolución es responsabilidad de otras instancias a las que se debe dirigir el documento que prepare la Auditoría Interna (Relación de Hechos o Denuncia Penal), con lo cual se da un mayor apro ...

DIVISIÓN JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio Nº 05922 22 de junio de 2010 DJ-2465 Licenciado Carlos Góngora Fuentes Diputado Movimiento Libertario ASAMBLEA LEGISLATIVA Estimado Señor Diputado: ASUNTO: Reconocimiento de prohibición al Alcalde Municipal de Cartago. Me refiero a su oficio N° ML-CGF-MG-115-06-2010, recibido el 16 de junio pasado, mediante el cual solicita se le indiquen las acciones que ha llevado a cabo el órgano contralor, “(…) en relación con el salario del Alcalde de la Municipalidad de Cartago, señor Rolando Rodríguez”. Sobre el particular, y retomando lo conversado días atrás en este Despacho, interesa mencionar que en el caso específico las acciones de fiscalización llevadas a cabo por la Contraloría General (como parte del estudio que en materia de prohibición está llevando a cabo en todas las municipalidades del país), evidenciaron un presunto reconocimiento indebido a favor del Alcalde Municipal, el cual según cifras internas de la corporación fue de ¢26.243.126,60 (veintiséis millones doscientos cuarenta y tres mil ciento veintiséis colones con sesenta céntimos). A fin de aclarar algunas dudas en torno a dicho extremo, se convocó al Alcalde Municipal a una audiencia oral con funcionarios de nuestra División Jurídica el 7 de diciembre de 2009, en la cual se expusieron una serie de inquietudes referentes al tema y se analizaron los antecedentes que rodearon el inicio del reconocimiento, incluyendo la norma legal invocada para tal efecto y los atestados académicos y profesionales del señor Rodríguez Brenes. Cabe mencionar, que mediante el oficio N° AM-1679-2009 -recibido el 16 de diciembre de 2009- , el señor Alcalde Municipal manifestó a la Contraloría General en lo que interesa lo siguiente: “(…) el suscrito en condición de Alcalde Municipal de Cartago, y examinado con detenimiento los argumentos de la Contraloría en la audiencia del 7 de diciembre de 2009, realizad ...