INFORME No. DFOE-SAF-IF-00007-2021 30 de abril de 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO, CONTENIDO, RENDICIÓN DE CUENTAS Y LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL INFORME FINAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS, LOS OBJETIVOS, LAS PRIORIDADES Y ACCIONES ESTRATÉGICAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y SU APORTE AL DESARROLLO ECONÓMICO-SOCIAL DEL PAÍS, CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2020 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO, CONTENIDO, RENDICIÓN DE CUENTAS Y LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL INFORME FINAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS, LOS OBJETIVOS, LAS PRIORIDADES Y ACCIONES ESTRATÉGICAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y SU APORTE AL DESARROLLO ECONÓMICO-SOCIAL DEL PAÍS, CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 2020 Señores Asamblea Legislativa 1. Alcance de la revisión del Informe Anual 2020 sobre el cumplimiento de metas del PNDIP del Bicentenario 2019-2022 1.1. La auditoría realizada por la CGR examinó tres áreas: el cumplimiento de requerimientos del marco normativo; el contenido del informe y la rendición de cuentas; y la calidad de la información reportada por las instituciones, rectorías sectoriales y MIDEPLAN. Cada área fue examinada bajo criterios de auditoría específicos , cuyos componentes se resumen en el gráfico 1.1 1.2. La Contraloría General llevó a cabo una auditoría que incluyó la verificación sobre los resultados de 31 metas de intervenciones estratégicas del PNDIP 2019-2022. La auditoría se realizó tomando en consideración las Normas Generales de Auditoría para el Sector Público (NGASP) emitidas por la Contraloría General y el procedimiento de auditoría oficial de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE). 1 Criterios de auditoría comunicados a MIDEPLAN mediante Oficio N° 19740 (DFOE-SAF-0549) del 18 de diciembre de 2020. La exposición verbal de los resultados de la presente auditoría se realizó el 14 de ab ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Al contestar refiérase al oficio No. 5979 30 de abril, 2021 DFOE-SAF-0173 Señora María del Pilar Garrido Gonzalo Ministra MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA pilar.garrido@mideplan.go.cr nathalie.gomez@mideplan.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe N° DFOE-SAF-IF-00007-2021, Auditoría de carácter especial sobre el cumplimiento del marco normativo, contenido, rendición de cuentas y la calidad de la información reportada en el Informe final sobre el cumplimiento de las metas, los objetivos, las prioridades y acciones estratégicas del Plan Nacional de Desarrollo y su aporte al desarrollo económico-social del país, correspondiente al periodo 2020. Me permito enviarle el informe N° DFOE-SAF-IF-00007-2021, remitido a la Asamblea Legislativa, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados de la Auditoría de carácter especial sobre el cumplimiento del marco normativo, contenido, rendición de cuentas y la calidad de la información reportada en el Informe final sobre el cumplimiento de las metas, los objetivos, las prioridades y acciones estratégicas del Plan Nacional de Desarrollo y su aporte al desarrollo económico-social del país, correspondiente al periodo 2020, producto de la auditoría efectuada por la Contraloría General. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva GERENTE DE ÁREA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA JCC/KGV/ltrs Adjunto: Lo indicado Ce: Sr. Carlos Molina Rodríguez, Viceministro, carlos.molina@mideplan.go.cr, marialaura.solano@mideplan.go.cr Sra. Florita Azofeifa Monge, Gerente del Área de Evaluación y Seguimiento, fazofeifa@mideplan.go.cr Sr. Olegario Sáenz Batalla, Gerente del Área de Análisis del Desarrollo, jsaenz@mideplan.go.cr Sr. Francisco Tula Martínez, Gerente del Área de Inversiones, francisco.tula@mideplan.go.cr Sr. Marco Jim ...

INFORME No. DFOE-SAF-IF-00003-2020 30 de abril de 2020 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO, CONTENIDO, RENDICIÓN DE CUENTAS Y CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL INFORME FINAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS, LOS OBJETIVOS, LAS PRIORIDADES Y ACCIONES ESTRATÉGICAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y SU APORTE AL DESARROLLO ECONÓMICO-SOCIAL DEL PAÍS PERÍODO 2019 2020 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO, CONTENIDO, RENDICIÓN DE CUENTAS Y CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA EN EL INFORME FINAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS, LOS OBJETIVOS, LAS PRIORIDADES Y ACCIONES ESTRATÉGICAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y SU APORTE AL DESARROLLO ECONÓMICO-SOCIAL DEL PAÍS, PERÍODO 2019 Señora María del Pilar Garrido Gonzalo Ministra MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA ngomez@mideplan.go.cr marialaura.solano@mideplan.go.cr 1. Alcance de la revisión del Informe Anual 2019 sobre el cumplimiento de metas del Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública del Bicentenario 2019-2022 (PNDIP). 1.1. La auditoría examinó tres áreas, a saber: el cumplimiento de requerimientos del marco normativo; el contenido del informe y la rendición de cuentas; y la calidad de la información reportada por las instituciones, Rectorías y Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN). Cada área fue examinada bajo criterios de auditoría específicos , y en la siguiente figura se 1 presenta un resumen de sus componentes. 1.2. La auditoría se realizó tomando en consideración las Normas Generales de Auditoría para el Sector Público (NGASP) emitidas por la Contraloría General de la República (CGR) y el procedimiento de auditoría oficial de la División de Fiscal ...

    División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República  Al contestar refiérase al oficio Nº? ?6356 30 de abril de 2020 DFOE-SAF-0197 Señora María del Pilar Garrido Gonzalo Ministra MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA ngomez@mideplan.go.cr marialaura.solano?@mideplan.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-SAF-IF-00003-2020 referido a la auditoría de carácter especial sobre los resultados del cumplimiento de las metas del Plan Nacional de Desarrollo correspondiente al periodo 2019. En aras de la mejora continua del proceso de seguimiento al Plan Nacional de Desarrollo, me permito remitirle el informe N° DFOE-SAF-IF-00003-2020, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignaron los resultados de la auditoría de carácter especial sobre el cumplimiento del marco normativo, contenido, rendición de cuentas y calidad de la información reportada en el informe final sobre el cumplimiento de las metas, los objetivos, las prioridades y acciones estratégicas del Plan Nacional de Desarrollo (PND) y su aporte al desarrollo económico-social del país, período 2019, en el cual se incorporó la opinión Contralora referente a dicho informe. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva G?ERENTE? ?DE? Á?REA C?ONTRALORÍA? G?ENERAL? ?DE? ?LA? R?EPÚBLICA JCC/KGV/kmm Ce: Sra. Florita Azofeifa Monge, Directora del Área de Evaluación y Seguimiento, MIDEPLAN, ?fazofeifa@mideplan.go.cr Sra. Yira Rodríguez Pérez, Asesora, Despacho Ministerial, MIDEPLAN,? yira.rodriguez@mideplan.go.cr Sr. Marco A. Jiménez Rodríguez, Auditor Interno, MIDEPLAN, ?mjimenez@mideplan.go.cr G: 2019000080-1 P: 2020007380 Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, ...

INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-00001-2020  18 de febrero, 2020        INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE  LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA EN EL  MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA  ECONÓMICA (MIDEPLAN).  2020 1   CONTENIDO    Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo de la Auditoría 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 8 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 8 Siglas 8 Resultados 9 Planificación de la Actividad de Auditoría Interna 9 Seguimiento de la planificación estratégica 9 Servicios de Auditoría 10 Contenido de los informes de las auditorías 10 Documentación de los servicios de la Auditoría Interna 11 Seguimiento de Recomendaciones 13 Formalización del procedimiento para el seguimiento de recomendaciones 13 Conclusiones 15 Disposiciones 15 AL SEÑOR MARCO JIMÉNEZ RODRÍGUEZ EN SU CONDICIÓN DE AUDITOR INTERNO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 15     2  Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿Q?UÉ? ?EXAMINAMOS?? La auditoría de carácter especial tuvo como objetivo determinar si la gestión de la Auditoría Interna del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN) se lleva a cabo de conformidad con el marco normativo y las buenas prácticas aplicables, para lo cual se evaluaron los criterios relacionados con los procesos de organización, planificación, servicios de auditoría y seguimiento de recomendaciones, durante el periodo comprendido entre enero 2018 hasta noviembre 2019, con el fin de determinar oportunidades que fortalezcan su función como ...

     División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República    Al contestar refiérase al oficio No.?2343 18 de febrero, 2020 DFOE-SAF-0088 Señor Marco Jiménez Rodríguez Auditor Interno M?INISTERIO? ?DE? P?LANIFICACIÓN? N?ACIONAL? ?Y? P?OLÍTICA? E?CONÓMICA mjimenez?@mideplan.go.cr pmurillo@mideplan.go.c?r Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-SAF-IF-00001-2020, Auditoría de carácter especial sobre la actividad de auditoría interna en el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SAF-IF-00001-2020, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la actividad de auditoría interna en el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumpli ...

  División de Fiscalización Operativa y Evaluativa   Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República      Al contestar refiérase al oficio Nº 17967 19 de noviembre, 2019 DFOE-SAF-0641 Señor Marco Antonio Jiménez Rodríguez Auditor Interno M INISTERIO DE P LANIFICACIÓN N ACIONAL Y P OLÍTICA E CONÓMICA (MIDEPLAN) mjimenez@mideplan.go.cr Estimado señor: Asunto : Remisión del informe N.° DFOE-SAF-IF-00010-2019, Auditoría de carácter especial sobre la Gobernanza del Proceso de Inversión Pública. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-SAF-IF-00010-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial efectuada en esa entidad, sobre la Gobernanza del Proceso de Inversión Pública. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva G ERENTE DE Á REA BDB/nmm Adjunto: Lo indicado. Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones G: 2017000087-1 P: 2019020724 Contraloría General de la República   T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr   http://www.cgr.go.cr/ ...

/ INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-00010-2019   19 de noviembre, 2019         INFORME DE AUDITORÍA    DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GOBERNANZA DEL   PROCESO DE INVERSIÓN PÚBLICA   2019 / CONTENIDO Resumen Ejecu?vo 4 Introducción 7 Origen de la Auditoría 7 Obje?vos 8 Alcance 8 Criterios de Auditoría 8 Metodología aplicada 8 Generalidades acerca del objeto auditado 9 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 10 Siglas 11 Resultados 12 Metodologías de Formulación, Evaluación y Ges?ón de Proyectos de Inversión Pública 12 Inexistencia de un marco metodológico para todo el ciclo de vida del proyecto 12 Gobernanza del Proceso de Inversión Pública 21 Limitación de la cobertura de la norma?va que regula los procesos de inversión pública 21 Inconsistencia de la norma?va que regula los procesos de inversión pública 24 Debilidades en el funcionamiento de la estructura sectorial limitan la gobernanza y la calidad de los procesos de inversión pública 30 El Banco de Proyectos de Inversión Pública (BPIP) está conformado por proyectos que no han acreditado contar con un dictamen técnico afirma?vo que evidencie su viabilidad 36 Capacitación en Inversión Pública 41 Ausencia de un Programa Permanente de Capacitación para el desarrollo de capacidades ins?tucionales en materia de inversión pública 41 Conclusiones 47 Disposiciones 50 - 2 -     Contraloría General de la República   T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr   http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http: ...

     División de Fiscalización Operativa y Evaluativa   Área de Fiscalización de Sistema Administración Financiera de la República      Al contestar refiérase al oficio Nº 17965 19 de noviembre, 2019 DFOE-SAF-0640 Señor Francisco Tula Martínez Director del Área de Inversiones M INISTERIO DE P LANIFICACIÓN N ACIONAL Y P OLÍTICA E CONÓMICA (MIDEPLAN) francisco.tula@mideplan.go.cr Estimado señor: Asunto : Remisión del informe N° DFOE-SAF-IF-00010-2019, Auditoría de carácter especial sobre la Gobernanza del Proceso de Inversión Pública. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-SAF-IF-00010-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en MIDEPLAN, sobre la Gobernanza del Proceso de Inversión Pública. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asunto ...

     División de Fiscalización Operativa y Evaluativa   Área de Fiscalización del Sistema Administración Financiera de la República      Al contestar refiérase al oficio Nº 17846 19 de noviembre, 2019 DFOE-SAF-0633 Señora María del Pilar Garrido Gonzalo Ministra M INISTERIO DE P LANIFICACIÓN N ACIONAL Y P OLÍTICA E CONÓMICA (MIDEPLAN) ngomez@mideplan.go.cr Estimada señora: Asunto : Remisión del informe N° DFOE-SAF-IF-00010-2019, Auditoría de carácter especial sobre la Gobernanza del Proceso de Inversión Pública. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-SAF-IF-00010-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en MIDEPLAN, sobre la Gobernanza del Proceso de Inversión Pública. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese ...