6 INFORME No. DFOE-SOC-114-2007 17 de diciembre, 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS sociales INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE la junta de protección social de san josé PARA EL AÑO 2008 2007 CONTENIDO 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. Origen del estudio. 11.2. Alcance del estudio. 12. RESULTADOS. 12.1. Presupuesto ordinario. 12.1.1. Aprobaciones. 53. CONCLUSIONES. 54. DISPOSICIONES. 54.1. A la junta directiva. 64.2. Al Presidente Ejecutivo INFORME No. DFOE-SOC-114-2007 INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE LA JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL DE SAN JOSÉ PARA EL AÑO 2008 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto ordinario de la Junta de Protección Social de San José (JPSSJ) para el año 2008, y su correspondiente plan operativo institucional. 1.2. Alcance del estudio. Para el análisis respectivo, se tuvieron a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva de la Junta de Protección Social de San José, según consta en el acuerdo No. J.D. 706, tomado en la sesión Nº 33-2007 realizada el 18 de setiembre de 2007, así como información complementaria suministrada mediante el oficio No G-2779-2007 del 29 de octubre de 2007. La verificación del cumplimiento del bloque de legalidad en el presupuesto y en el plan operativo institucional, fue realizada en la Junta de Protección Social por los funcionarios responsables de los procesos de formulación correspondiente, según certificaciones emitidas al órgano contralor en atención a las directrices emitidas en el oficio circular No. 9351 (DFOE-230) del 17 de agosto de 2007. 2. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0000 2 -x-2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 14934 17 de diciembre, 2007 FOE-SOC-1184 Licenciada Iris Mata Días Secretaría de Actas, Junta Directiva JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL DE SAN JOSÉ Apartado postal 1979-1000. San José. Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-114-2007 sobre los resultados del estudio del Presupuesto Ordinario de la Junta de Protección Social de San José para el año 2008, que se aprueba por la suma de ¢96.377.866,00 miles. Con el propósito de que lo haga del conocimiento de la Junta Directiva de esa Institución, se remite el informe No. DFOE-SOC-114-2007 preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del Presupuesto Ordinario de la Junta de Protección Social de San José para el año 2008, el cual se aprueba por la suma de ¢96.377.866,00 miles. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA Gerente de Área AMV/RGBI/LMG/hab ci: Lic Rafael Ángel Oviedo Chacón, Jefe Financiero Contable, JPSSJ Licda Doris Chen Chang, Auditoría Interna, JPSSJ File JPSS Archivos originales Archivo Central (2) Oficios De Remisión De Informes G: 2007004393-1 NI: 19929, 22353 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica PAGE T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica _1226223238.bin ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0000 2 -x-2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 14933 17 de diciembre, 2007 FOE-SOC-1183 Msc Luis Polinaris Vargas Gerente general JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL DE SAN JOSÉ Apartado postal 1979-1000. San José. Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-114-2007 sobre los resultados del estudio del Presupuesto Ordinario de la Junta de Protección Social de San José para el año 2008, que se aprueba por la suma de ¢96.377.866,00 miles. Para lo de su competencia, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-SOC-114-2007 preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del Presupuesto Ordinario de la Junta de Protección Social de San José para el año 2008, el cual se aprueba por la suma de ¢96.377.866,00 miles. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA Gerente de Área AMV/RGBI/LMG/hab ci: File JPSS Archivos originales Archivo Central (2) Oficios De Remisión De Informes G: 2007004393-1 NI: 19929, 22353 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica PAGE T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica _1226223238.bin ] ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio N° 13706 20 de noviembe de 2007 DAGJ-1461-2007 Señor Raúl Vargas Montenegro Subjefe Departamento de Recursos Humanos JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL DE SAN JOSÉ Apartado 1979-2000 Estimado señor: Asunto: Consulta relacionada con la Resolución R-CO-45-2007. Se refiere este Despacho a su oficio sin número, de fecha 06 de noviembre del año en curso, recibido en esta Contraloría General el día siguiente, por medio del cual solicita nos pronunciemos sobre los artículos Nos. 1 y 4 de la Resolución No. R-CO-45-2007, del 19 de octubre de 2007. Al respecto, nos consulta si según lo que contemplan los artículos antes señalados en relación con “sanciones disciplinarias” y “cualquiera sea su tipo” se incluyen las sanciones disciplinarias por asistencia y puntualidad, y mal comportamiento sin que exista impacto negativo en el erario público. Criterio del Despacho Con respecto a la consulta que usted realiza, hemos de indicarle que de conformidad con el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República N° 7428 del 07 de setiembre de 1994, ordinariamente ésta Contraloría General solo evacua consultas de los órganos parlamentarios o de los sujetos pasivos (“Administración Activa”). Asimismo, dicho numeral reguló que tales consultas deberán ajustarse a las normas que se establezcan para prever el buen uso de esta facultad. En virtud de lo anterior, es que con respecto a las consultas que se dirigen a esta Contraloría General, ésta emitió la circular N° CO-529, publicada en La Gaceta N° 107 del 05 de junio del 2000 denominada “Circular sobre la atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República”, que indica que en el ejercicio de su función consultiva, el Departamento Legal de este órgano contr ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0984 2 1° de noviembre, 2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 12899 1° de noviembre, 2007 FOE-SOC-0984 M Sc Luis A. Polinaris Vargas Gerente General JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL DE SAN JOSÉ Estimado señor: Asunto: Atención a oficio No. G-2766-2007 del 26 de octubre de 2007. Me refiero a su oficio No. G-2766-2007 del 26 de octubre del presente año, en el que solicita a esta Contraloría General autorización para presentar el tercer presupuesto extraordinario de esa Junta de Protección. Dicha solicitud, se fundamenta en la condición de excepcionalidad prevista en el artículo 11, inciso j) del “Reglamento sobre variaciones al presupuesto de los entes y órganos públicos, municipalidades y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados”, publicado en La Gaceta No. 170 del 5 de setiembre de 2006 . Sobre el particular, lamento informarle que no es posible acceder a su solicitud, debido fundamentalmente a que los casos de excepción que se autoricen deben revestir el carácter de verdadera urgencia. En este sentido, resulta relevante indicar que esta Área de fiscalización se encuentra abocada al análisis y aprobación de gran cantidad de presupuestos ordinarios 2008 (sectores salud, educación, programas sociales selectivos y del sistema financiero nacional para la vivienda(, proceso que tiene plazo de Ley. En todo caso, es importante señalar que la eventual generación de ingresos por sorteos extraordinarios en el último trimestre del año, aludida como justificación para la presentación de ese presupuesto adicional, es una situación que puede ser perfectamente anticipada como parte de la planificación anual institucional, para garantizar el flujo efectivo de recursos a las instituciones beneficiarias de las utilidades de esa Junta de Protección. En lo relacionado con el ajuste de la parti ...

PAGE 3 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio N° 12853 30 de octubre de 2007 DAGJ-1340-2007 Licenciada Maribel Cubillo Flores Directora Ejecutiva COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Solicitud de autorización para el nombramiento interino del auditor interno. Nos referimos a su oficio Nº CCP-DE-416-2007, del 12 de octubre de 2007, recibido en este órgano contralor el 16 de octubre siguiente, mediante el cual solicita, en virtud del acuerdo de Junta Directiva No. 603-2007 de la Sesión Ordinaria Nº 022-2007, la autorización para que el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica pueda nombrar interinamente a un Auditor Interno por un período de seis meses, mientras se aclara si se debe o no contar con un reglamento para el nombramiento indefinido. Sobre el particular, nos permitimos indicarle que el punto 4.1 de los “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor interno, y las condiciones para las gestiones de nombramiento en dichos cargos (L-1-2006-CO-DAGJ)”, publicado en La Gaceta Nº 236 del 8 de diciembre de 2006, establece los requisitos que debe contener la solicitud de autorización para el nombramiento interino del auditor interno. Dispone en lo conducente dicho numeral: “4.1 Requisitos de la solicitud de autorización de nombramientos interinos. El documento mediante el cual se formula ante la Contraloría General de la República la solicitud de autorización de nombramiento interino de auditor o subauditor interno, deberá cumplir con los siguientes requisitos: a) El oficio de solicitud deberá dirigirse al titular de la División de Asesoría y Gestión Jurídica de la Contraloría General de la República. b) La solicitud deberá estar debidamente motivada, sustentada en la actuación de la Administración y suscrita por el jerarca de la respectiva institución. En caso de que se trate de un órgano colegiado, deberá estar firmada por el funcionario que ostente ...

1 2 DIVISIÓN DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 11406 01 de octubre, 2007 DCA-3280 Msc. Luis Polinaris Vargas Gerente General Junta de Protección Social de San José San José, costado sur del Hospital Nacional de Niños Estimado señor: Asunto: Se devuelve sin trámite, por no requerirlo, Convenio suscrito entre la Junta de Protección Social de San José y la Junta Administrativa del Centro e Integración San Felipe Neri, para la transferencia de recursos con el objeto de financiar un proyecto específico con fondos de premios prescritos y renta de tiempos. Nos referimos a su oficio número G.227-2007, mediante el cual solicita la aprobación del Convenio suscrito entre la Junta de Protección Social de San José y la Junta Administrativa del Centro e Integración San Felipe Neri, para la transferencia de recursos con el objeto de financiar un proyecto específico con fondos de premios prescritos y renta de tiempos. Realizado el análisis de rigor, se devuelve su gestión sin trámite alguno, con fundamento en lo siguiente: I. Antecedentes · Mediante Oficio No. 07567 (DCA-2331) del 10 de julio de 2007, este órgano contralor denegó la aprobación al Convenio de marras. · Mediante Resolución R-CO-29-2007, publicada en La Gaceta No. 145 del 27 de julio de 2007, se eximió del trámite de refrendo, los contratos o convenios celebrados entre dos o más entes, empresas u órganos públicos, salvo en los casos en que tengan por objeto el otorgamiento de concesiones según la Ley General de Concesión de Obra Pública con Servicios Públicos, fideicomisos, concesiones de gestión de servicio público según la Ley de Contratación Administrativa y cualquier modalidad contractual de alianza estratégica,. En la Resolución de mérito, se estableció que los documentos eximidos del refrendo, debían contar con el visto bueno de la unidad interna de cada Administración involucrada. · La Resolución R-CO-29-2007 estableció en su parte final: “Esta resolución rige a ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0897 2 5 de octubre, 2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 11866 5 de octubre de 2007 FOE-SOC-0897 Licenciado Julio Canales Guillén Gerente General a.i. JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL DE SAN JOSÉ Licenciado Mario Víquez Jiménez Presidente Ejecutivo PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA Estimados señores: Asunto: Solicitud de criterio en relación con los oficios Nos. FOE-SO-245 y FOE-SO-246, del 18 de agosto de 2004. Nos referimos al oficio No. G-1883-2007 de fecha 16 de julio del año en curso, suscrito por la Gerencia General de la Junta de Protección Social como complemento al oficio No. G.1217 del 3 de mayo de 2007, mediante el cual se solicita nuestro criterio sobre la procedencia legal de que el Patronato Nacional de la Infancia (PANI), depositario del vehículo placas No. 478481 que en su oportunidad fue adquirido por la Casa Hogar Tía Tere con recursos donados por la Junta de Protección Social de San José, destine dicho automotor al uso de la Dirección Regional Atlántica, concretamente para prestar servicio en los albergues Cielo Amarillo y Los Cocos, y no al proyecto de atención integral de la población menor de edad en explotación sexual comercial que desarrollaba la mencionada Casa Hogar Tía Tere. Al respecto debe indicarse que esta Contraloría General, en los oficios Nos. FOE-SO-245 y FOE-SO-246 del 18 de agosto de 2004, emitidos con ocasión del cierre técnico de la Casa Hogar Tía Tere, estableció que en virtud de que el PANI asumiría a partir de ese momento la ejecución del programa de atención de la población menor de edad en explotación sexual comercial, debía también asumir el uso de los bienes muebles que estaban a nombre de la Casa Hogar para que fueran utilizados en beneficio de dichos menores, hasta tanto la Asamblea Legislativa resolviera lo pertinente en relación con la e ...

PAGE 6 R-DCA-424-2007 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las ocho horas del primero de octubre de dos mil siete.-------------------- Recurso de objeción al cartel interpuesto por Agencia Datsun, S.A. en contra del cartel de la licitación pública N° 2007LN-000001-PROV, promovida por la Junta de Protección Social de San José (JPSSJ) para “adquisición de vehículos”.---------------------------------------------------------- I.- POR CUANTO: El 17 de setiembre de 2007 la empresa Agencia Datsun S.A. interpuso oportunamente recurso de objeción en contra del cartel de este concurso, cuyo aviso fue publicado en La Gaceta N° 173 del 10 de setiembre de 2007 y con fecha para la recepción de ofertas para el 5 de octubre de este mismo año.---------------------------------------------------------------------------------- II- POR CUANTO: Mediante auto de las 8:00 hrs. del 19 de setiembre de 2007 se confirió audiencia especial a la Administración licitante con el objeto de que se refiriera por escrito, de manera amplia y bien fundamentada, a los argumentos de la recurrente y para que remitiera el cartel de licitación y sus modificaciones, o una copia fiel y completa. Lo anterior fue atendido por la Administración mediante oficio N° G.2436-2007 del 24 de setiembre de 2007, recibido en este Despacho ese mismo día.------------------------------------------------------------------------------------------ III- SOBRE EL FONDO: 1) Exigencia de una garantía de funcionamiento por un plazo de 36 meses libre de kilometraje (página 21 del cartel, folio 148 del expediente administrativo): La objetante cuestiona el cartel en cuanto estipula lo siguiente: “Garantía de Funcionamiento. // El oferente deberá garantizar el funcionamiento óptimo de todas las partes del vehículo ofrecido, con base en un tiempo determinado no menor de treinta y seis meses a partir del recibo conforme de los mismos. Se advierte que no se aceptarán garantías re ...

PAGE 2 DIVISION DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio Nº 11299 28 de setiembre, 2007 DCA-3252 Sr. Luis Polinaris Vargas Gerente General Sr. Jorge Villalobos F.Subgerente Jefe, Departamento Proveeduría Junta de Protección Social de San José Estimados señores: Asunto: Se deniega autorización al amparo del artículo 9 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, al no requerirse la misma. Damos respuesta a su Oficio DP 1267, recibido por este órgano contralor el pasado 14 de setiembre de 2007, mediante el cual solicita autorización para dar inicio sin contenido presupuestario a los siguientes proceso de contratación: i) Servicios de mantenimiento preventivo y correctivo a equipos Sun Solaris; y ii) Contratación de Servicios profesionales de una o dos agencias de publicidad que brinden asesoramiento técnico, operativo y de producción en materia de publicidad. I.-Antecedentes Señala en su nota que en la actualidad ambos servicios están siendo prestados, sin embargo en el mes de enero y junio 2008 respectivamente, vencerán las contrataciones que actualmente se encuentran en ejecución, situación que les motiva para iniciar estos procedimientos durante este año, de forma tal que cuando culminen los actuales, la Administración continúe recibiendo los servicios de mérito, sin que se ponga en riesgo el funcionamiento de los equipos Sun Solaris y la promoción de los sorteos que realiza la JPSSJ durante el II Semestre del año. Respecto a la existencia de los recursos, se expone que los presupuestos para ambas contrataciones se encuentran contemplados en el Presupuesto Ordinario que se presentará durante las próximas semanas ante este ente contralor, es decir, no se cuenta aún con el contenido presupuestario; sin embargo manifiesta en su Oficio que en los carteles respectivos se indicará tal circunstancia y que el acto de adjudicación quedará condicionado a la existencia del mismo; señalando finalmente que am ...