División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales 2 Al contestar refiérase al oficio Nº 15193 20 de diciembre, 2007 FOE-SOC-1210 Licenciado Isidro Álvarez Salazar Auditor Interno INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA Apartado 159, Cartago Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-SOC-120-2007, sobre los resultados del estudio del Plan Anual Operativo y del Presupuesto Ordinario del Instituto Tecnológico de Costa Rica, correspondiente al ejercicio económico de 2008. Para su conocimiento y lo de su competencia, de conformidad con lo señalado en el artículo 22, inciso g), de la Ley General de Control Interno, Nº 8292, me permito remitirle copia del informe N° DFOE-SOC-120-2007, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación total del presupuesto ordinario para el período 2008 del Instituto Tecnológico de Costa Rica, por un monto de ¢22.355.072,6 miles. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén M.B.A. Gerente de Área AGC/mcmd ci: Archivo central (2) Expediente ITCR Archivos originales G: 2007004395-1 T: (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

1 INFORME DFOE-SOC-120-2007 20 de diciembre, 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE 2008 DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA DICIEMBRE, 2007 Contenido Página Nº 11. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. 1 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. 1 2. RESULTADOS. 2 2.1. PRESUPUESTO ORDINARIO. 2 2.1.1. APROBACIONES........................................................................2 2.1.2. OTROS ASUNTOS IMPORTANTES............................................4 2.2. PLAN ANUAL OPERATIVO. 5 3. CONCLUSIONES. 5 4. DISPOSICIONES. 6 4.1. AL VICERRECTOR DE ADMINISTRACIÓN. 6 4.2. AL DIRECTOR DE LA OFICINA DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL. 6 INFORME DFOE-SOC-120-2007 20 de diciembre, 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE 2008 DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica, N° 7428, y otras leyes conexas, se ha procedido a analizar el presupuesto ordinario y su correspondiente plan anual operativo, presentado por el Instituto Tecnológico de Costa Rica (ITEC), para el ejercicio económico de 2008. 1.2. ALCANCE DEL ESTUDIO. Para el análisis respectivo se han tenido a la vista los siguientes documentos: Plan Anual Operativo 2008 y el Presupuesto Ordinario 2008, aprobados por el Consejo Institucional en la sesión ordinaria N° 2529, artículo 16 del 27 de setiembre de 2007, que corresponden al ejercicio económico comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2008, remitidos con los oficios R-796-07 y R-798-2007, ambos del 28 de setiembre de 2007, suscritos por el Dr. Dagoberto Arias Aguilar, Rector a.i. del ITEC y ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales 2 Al contestar refiérase al oficio Nº 15187 20 de diciembre, 2007 FOE-SOC-1209 Master Eugenio Trejos Benavides Presidente del Consejo Institucional y Rector INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA Apartado 159, Cartago Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-SOC-120-2007, sobre los resultados del estudio del Plan Anual Operativo y del Presupuesto Ordinario del Instituto Tecnológico de Costa Rica, correspondiente al ejercicio económico de 2008. En su calidad de Presidente del Consejo Institucional y de Rector del Instituto Tecnológico de Costa Rica y para los fines pertinentes, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-SOC-120-2007, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación total del presupuesto ordinario para el período 2008 del Instituto Tecnológico de Costa Rica, por un monto de ¢22.355.072,6 miles. Mucho agradeceré comunicar a este órgano contralor, a más tardar el 18 de enero de 2008, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en citado Informe, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nº 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, Nº 8292. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén, M.B.A. Gerente de Área AGC/mcmd ci: MAE. Bernal Martínez Gutiérrez, Vicerrector de Administración ITEC Dr. Gerardo Meza Cascante, Director Oficina de Planificación Institucional ITEC Lic. Elías Calderón Ortega, Director Departamento Financiero Contable ITEC Archivo central (2) Archivos originales Expediente ITCR G: 2007004395-1 NI: 19994 T: (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

PAGE 2 R-DCA-569-2007 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las ocho horas del catorce de diciembre de dos mil siete.------------ Recurso de Apelación interpuesto por C.R Conectividad S.A. en contra del acto de adjudicación de la Licitación Abreviada 2007LA-000036-APITCR, promovida por el Instituto Tecnológico de Costa Rica, adquisición de equipo para videoconferencia, acto recaído a favor de Sonivisión S.A., por un monto de US$ 69.670,00. (ítem 1 $52.139,00, ítem II $17.531,00).------------------------------------------------------------------------------------------------- RESULTANDO I. CR Conectividad S.A., presentó recurso de apelación el día 07 de diciembre de 2007.--------- II. En los procedimientos se han observado las prescripciones constitucionales, legales y reglamentarias y, ---------------------------------------------------------------------------------------------- CONSIDERANDO Hechos Probados: 1) Que el Instituto Tecnológico de Costa Rica promovió la Licitación Abreviada 2007LA-000036-APITCR, acto recaído a favor de Sonivisión S.A., por un monto de US$ 69.670,00 (ítem 1 $52.139,00, ítem II $17.531,00. 2) Que el tipo de cambio de referencia de venta del colón costarricense del 4 de diciembre 2007 (fecha de la comunicación del acto de adjudicación) era de ¢502,28. (Ver http://www.bccr.fi.cr). 3) Que la empresa CR Conectividad presenta recurso de apelación contra el ítem I.--------------------------------------------------------------------------------------- III.-De la admisibilidad del recurso presentado. Procedencia del recurso en cuanto al monto: En La Gaceta número 43 del 1 de marzo de 2007, se comunicó la resolución R-CO-07-2007, dictada por el Despacho de la Contralora General de la República a las 11 horas del 21 de febrero de 2007, mediante la cual se comunicó el promedio de los presupuestos de compra de bienes y servicios no personales de los años 2005, 2006 y 2007 según dispone la ...

PAGE 3 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio N° 14605 07 de diciembre de 2007 DAGJ-1585-2007 Licenciado Isidro Alvarez Salazar Auditor Interno INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA Estimado señor: Asunto: Aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica. Se refiere este Despacho a su oficio Nº AUDI-291-2007 del 19 de noviembre del año en curso, recibido en esta Contraloría General de la República el 20 de noviembre siguiente, mediante el cual solicita la aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica, de conformidad con el numeral 2.6 de la resolución R-CO-93-2006, en la cual se emiten las Directrices Generales Relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ). Dentro de la documentación presentada, se adjunta certificación en la que dispone que el citado reglamento cumple con las Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público D-2-2006-CO-D-FOE-DAGJ y que el documento adjunto es copia fiel del reglamento aprobado por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria No. 2535, Artículo 13, del 08 de noviembre del 2007. Criterio del Despacho I. Sobre la normativa aplicable para la aprobación de Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna La presente gestión tiene como fundamento el artículo 23 de la Ley No.8292, Ley General de Control Interno, en ese entendido, de previo a emitir nuestro criterio sobre el particular, conviene transcribir el referido numeral que a la letra señala: “Artículo 23. —Organización. La auditoría interna se organizará y funcionará conforme lo disponga el auditor interno, de conformidad con las disposiciones, normas, políticas y directrices que emita la Contraloría General de ...

PAGE 3 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio N° 12853 30 de octubre de 2007 DAGJ-1340-2007 Licenciada Maribel Cubillo Flores Directora Ejecutiva COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Solicitud de autorización para el nombramiento interino del auditor interno. Nos referimos a su oficio Nº CCP-DE-416-2007, del 12 de octubre de 2007, recibido en este órgano contralor el 16 de octubre siguiente, mediante el cual solicita, en virtud del acuerdo de Junta Directiva No. 603-2007 de la Sesión Ordinaria Nº 022-2007, la autorización para que el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica pueda nombrar interinamente a un Auditor Interno por un período de seis meses, mientras se aclara si se debe o no contar con un reglamento para el nombramiento indefinido. Sobre el particular, nos permitimos indicarle que el punto 4.1 de los “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor interno, y las condiciones para las gestiones de nombramiento en dichos cargos (L-1-2006-CO-DAGJ)”, publicado en La Gaceta Nº 236 del 8 de diciembre de 2006, establece los requisitos que debe contener la solicitud de autorización para el nombramiento interino del auditor interno. Dispone en lo conducente dicho numeral: “4.1 Requisitos de la solicitud de autorización de nombramientos interinos. El documento mediante el cual se formula ante la Contraloría General de la República la solicitud de autorización de nombramiento interino de auditor o subauditor interno, deberá cumplir con los siguientes requisitos: a) El oficio de solicitud deberá dirigirse al titular de la División de Asesoría y Gestión Jurídica de la Contraloría General de la República. b) La solicitud deberá estar debidamente motivada, sustentada en la actuación de la Administración y suscrita por el jerarca de la respectiva institución. En caso de que se trate de un órgano colegiado, deberá estar firmada por el funcionario que ostente ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 12578 24 de octubre, 2007 DCA-3550 Señor Lic. Walter Sequeira Fallas Director Departamento de Aprovisionamiento Instituto Tecnológico de Costa Rica Cartago Estimado señor: Asunto: Se concede refrendo al contrato suscrito entre el Instituto Tecnológico de Costa Rica y la empresa Industrias Bendig S.A., para “Construcción de edificio para clínica de salud en la Sede Central, Cartago”. Nos referimos a sus oficios AP-687-2007 y AP-992-2007, de fechas 7 de setiembre y 19 de octubre del presente año, respectivamente, mediante los cuales requiere la aprobación del contrato suscrito entre el Instituto Tecnológico de Costa Rica y la empresa Industrias Bendig S.A., para la “Construcción de Edificio para Clínica de Salud, Sede Central, Cartago”, derivado del procedimiento de Licitación Pública 2007LN-000003-APITCR. Una vez realizado el análisis de rigor, se concede el refrendo al contrato de marras; condicionado al cumplimiento de lo siguiente: 1. En virtud de que el contrato no establece fecha cierta de suscripción, ésta se entenderá a partir de la fecha de aprobación por parte de esta Contraloría General. 2. Queda bajo la responsabilidad de la administración la razonabilidad del precio cotizado, de conformidad con lo indicado por los señores Ing. Saúl Fernández E., Director de Oficina de Ingeniería, e Ing. Orlando Morales Q., Oficina de Ingeniería, en el documento de la Comisión de Licitaciones de la Oficina de Ingeniería, visible a folio 308 del expediente administrativo. 3. De previo y durante la ejecución contractual, es responsabilidad de la Administración, verificar que el contratista se encuentra al día con las obligaciones con la Caja Costarricense de Seguro Social, así como corroborar la vigencia y cobertura de las pólizas de riesgos del trabajo, de conformidad con lo dispuesto en la cláusula 10 del contrato. 4. En virtud de que el plazo de entrega se encuentra estab ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 12482 22 de octubre, 2007 DCA-3514 Licenciado Walter Sequeira Fallas Director Departamento de Aprovisionamiento Instituto Tecnológico de Costa Rica Cartago Estimado señor: Asunto: Se requiere refrendo al Contrato celebrado entre el Instituto Tecnológico de Costa Rica y al empresa E.S. Consultoría y Construcción S. A., generado según Licitación Pública N° 2007LN-000002-APITCR, cuyo objeto es la construcción de edificio para el Laboratorio de Microcomputadoras Sede Central, Cartago, por un monto de ¢157.015.271,55. Se da respuesta a su oficio AP-661-2007 del 7 de setiembre de 2007, complementado, a solicitud nuestra, con el oficio AP-993-2007 del 19 de octubre pasado, mediante el cual solicita el refrendo al Contrato suscrito entre el Instituto Tecnológico de Costa Rica y al empresa E.S. Consultoría y Construcción S. A., generado según Licitación Pública N° 2007LN-000002-APITCR, cuyo objeto es la construcción de edificio para el Laboratorio de Microcomputadoras Sede Central, Cartago, por un monto de ¢157.015.271,55. Realizado el análisis de rigor, se concede la aprobación requerida condicionado al cumplimiento de lo siguiente: Permiso de vialidad ambiental En el estudio de rigor, este Despacho ha detectado que el presente proyecto no cuenta con el correspondiente permiso ambiental conferido por la SETENA para estos efectos. Ante tal omisión, llamamos la atención para que se preste mayor atención sobre el particular en futuras contrataciones de obra pública, toda vez que es procedente recordar que el requerimiento de mérito es de orden legal y reglamentario (artículo 59 de la Ley de Contratación Administrativa y 14 de su Reglamento), e incluso un derecho constitucional (artículo 50). Es claro que debe contarse con este requisito de previo al inicio de toda obra pública pero, según se observa, en el caso particular, la entidad licitante no tramitó el consabido permiso ante la ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0888 3 4 de octubre, 2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 11757 4 de octubre, 2007 FOE-SOC-0888 Doctor Dagoberto Arias Aguilar Presidente del Consejo Institucional y Rector a.i. INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA Apartado 159, Cartago Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nº 3-2007 del Instituto Tecnológico de Costa Rica, por la suma de ¢375.678,6 miles. Con la aprobación de esta Contraloría General, se le remite, adjunto, el Presupuesto Extraordinario Nº 3-2007 del Instituto Tecnológico de Costa Rica (ITEC), por la suma de ¢375.678,6 miles, el cual fue aprobado por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria Nº 2527, artículo 10 del 13 de setiembre del presente año. Dicho documento fue remitido mediante el oficio R-741-2007 del 17 de setiembre de 2007 y complementado con información indispensable para su trámite, según oficio R-799-2007 del 28 de setiembre del año en curso, ambos, suscritos por su persona. Como resultado del análisis efectuado se comunica lo siguiente: a) Se aprueba la recalificación del ingreso correspondiente al impuesto al cemento, por la suma de ¢65.908,3 miles y la estimación adicional de los intereses sobre inversiones transitorias, por un monto de ¢66.734,7 miles, así como su aplicación, con base en los cálculos aportados en las páginas 6, 7 y 8 del documento de Presupuesto Extraordinario Nº 3-2007antes citado. b) Se aprueba el recurso proveniente del Fondo Especial para el Financiamiento de la Educación Superior Estatal (FEES), por un monto de ¢178.556,5 miles y su aplicación, con base en la transferencia de recursos que aparece en el “Primer Presupuesto Extraordinario de la República para el ejercicio económico de 2007 ” y la distribución del Fondo realizada por la Oficina de Planificación de la Educación Superior del Conse ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio N° 08410 27 de julio de 2007 DAGJ-0914-2007 Máster Hannia Rodríguez Mora Directora Departamento de Recursos Humanos INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Se solicita criterio en relación a la presentación del informe final de gestión contemplado en el artículo 12 de la Ley General de Control Interno. Se refiere este Despacho a su oficio N°RH-1111-07, de fecha 28 de junio del año en curso, remitido a la Contraloría General el 18 de julio de los corrientes, por medio del cual solicita nuestro criterio en relación con la presentación del informe final de gestión contemplado en el inciso e) del artículo 12 de la Ley General de Control Interno. Sobre este particular, nos solicita nos pronunciemos en relación al tiempo que se le debe otorgar al funcionario que ha sido reelecto para que presente el informe final de gestión. Indica, que su duda radica en el hecho de que si un funcionario a concluido el período de gestión y resulta reelecto, si el informe final de gestión debe de presentarse al final del primer período o por el contrario, al finalizar ambas gestiones. Criterio del Despacho Con respecto a la consulta que usted realiza, hemos de indicarle que de conformidad con el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República N° 7424 del 07 de setiembre del 1994, ordinariamente ésta Contraloría General solo evacua consultas de los órganos parlamentarios o de los sujetos pasivos (“Administración Activa”). Asimismo, dicho numeral reguló que tales consultas deberán ajustarse a las normas que se establezcan para prever el buen uso de esta facultad. El punto N° 3 de dicha circular dispone que “Toda consulta debe presentarse por escrito, debidamente firmada por el jerarca del ente u ór ...