División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo PAGE División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo FOE-ED-1317 2 19 de diciembre, 2007 informe no. DFOE-ED-80-2007 Al contestar refiérase al oficio No. 15151 19 de diciembre, 2007 FOE-ED-1317 Señora Yahaira Chambers Vargas Secretaria Junta Directiva INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA Estimada señora: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-ED-80-2007 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2008 del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura, que se aprueba parcialmente por la suma de ¢2.012.089,9 miles. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el informe preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el año 2008, del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura. Dicho informe, emitido con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica No. 7428, y otras leyes conexas, comprende el análisis del presupuesto ordinario y la estructura básica del plan operativo institucional correspondiente, presentados por esa institución para el ejercicio presupuestario de 2008. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y la estructura básica del plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura, según consta en el acta de la sesión ordinaria No. A.J.D.I./53-2007, celebrada el 21 de setiembr ...

PAGE DIVISIÓN DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 13301 9 de noviembre, 2007 DCA-3789 Señor Carlos Villalobos Solé Presidente Ejecutivo Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura Puntarenas Estimado señor: Asunto: Se aprueba refrendo al contrato celebrado entre el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y la empresa Purdy Motor S. A., generado según Licitación Pública N° 2007LN-000003-INCOPESCA, cuyo objeto es la adquisición de cinco vehículos, por un monto total de $93.000,00. Se da respuesta a su oficio N° PEP-580-09-2007 del 28 de setiembre de 2007, complementado, a solicitud nuestra, con el oficio N° PEP-653-11-2007 del 6 de noviembre pasado, mediante el cual solicita el refrendo al contrato suscrito entre el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y la empresa Purdy Motor S. A., generado según Licitación Pública N° 2007LN-000003-INCOPESCA, cuyo objeto es la adquisición de cinco vehículos, por un monto total de $93.000,00. Así las cosas, una vez analizada la citada contratación así como los antecedentes aportados, y con fundamento en el acuerdo de adjudicación N° AJDIP-326-2007, tomada mediante Acuerdo de la Junta Directiva del 24 de agosto de 2007 (folio 116 del expediente administrativo), esta División imparte el refrendo solicitado al contrato antes referido. Atentamente, Lic. German Brenes Roselló Lic. Luis Fernando Jara Villalobos Gerente Asociado Fiscalizador Anexo: Un ampo LFJV/nvs Ci: Archivo Central NI: 20234, 23087 G: 2007001938 ] ...

PAGE 3 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio N° 12853 30 de octubre de 2007 DAGJ-1340-2007 Licenciada Maribel Cubillo Flores Directora Ejecutiva COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Solicitud de autorización para el nombramiento interino del auditor interno. Nos referimos a su oficio Nº CCP-DE-416-2007, del 12 de octubre de 2007, recibido en este órgano contralor el 16 de octubre siguiente, mediante el cual solicita, en virtud del acuerdo de Junta Directiva No. 603-2007 de la Sesión Ordinaria Nº 022-2007, la autorización para que el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica pueda nombrar interinamente a un Auditor Interno por un período de seis meses, mientras se aclara si se debe o no contar con un reglamento para el nombramiento indefinido. Sobre el particular, nos permitimos indicarle que el punto 4.1 de los “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor interno, y las condiciones para las gestiones de nombramiento en dichos cargos (L-1-2006-CO-DAGJ)”, publicado en La Gaceta Nº 236 del 8 de diciembre de 2006, establece los requisitos que debe contener la solicitud de autorización para el nombramiento interino del auditor interno. Dispone en lo conducente dicho numeral: “4.1 Requisitos de la solicitud de autorización de nombramientos interinos. El documento mediante el cual se formula ante la Contraloría General de la República la solicitud de autorización de nombramiento interino de auditor o subauditor interno, deberá cumplir con los siguientes requisitos: a) El oficio de solicitud deberá dirigirse al titular de la División de Asesoría y Gestión Jurídica de la Contraloría General de la República. b) La solicitud deberá estar debidamente motivada, sustentada en la actuación de la Administración y suscrita por el jerarca de la respectiva institución. En caso de que se trate de un órgano colegiado, deberá estar firmada por el funcionario que ostente ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 12848 30 de octubre de 2007 DCA-3654 Señor Carlos Villalobos Solé Presidente Ejecutivo Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura Puntarenas Estimado señor: Asunto: Se otorga refrendo al contrato y su adenda para la adquisición de servicios de vigilancia institucional, suscrito entre el instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y la empresa Inversiones Camarias S.A., Licitación Pública No. 2007LN-000001-INCOPESCA. Nos referimos a sus oficios No. PEP-0535-09-2007, PESJ-775-10-2007 del 5 de setiembre de 2007 y del 11 de octubre del mismo año respectivamente, mediante los cuales solicita el refrendo del contrato y adenda referidos en el asunto. Al respecto se indica que, una vez efectuado el estudio de rigor y con fundamento en el artículo 184 de la Constitución Política, el artículo 20 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Ley N° 7428 del 7 de setiembre de 1994, y el Reglamento sobre el refrendo de las contrataciones de la Administración Pública, resolución N° R-CO-7-2007 de las 11:00 hrs. del 1 de marzo de 2007, devolvemos el referido contrato con el refrendo de esta Contraloría General, quedando bajo exclusiva responsabilidad de esa Administración la oportunidad y conveniencia del objeto de esta licitación. Este refrendo se otorga con vista en la certificación de contenido presupuestario No. SP-08-2007 emitida en fecha 12 de octubre de 2007 por el Lic. Manuel Enrique Benavides Naranjo, en su condición de Jefe Sección Presupuesto, debiendo contarse con contenido presupuestario suficiente durante todo el plazo de la contratación. En ese sentido se recuerda que es de exclusiva responsabilidad de la Administración no solo la acreditación del presupuesto sino además la aplicación de los recursos certificados en el objeto de esta contratación. Aunado a lo anterior se indica que es responsabilidad de esa Administración la valoración téc ...

DIVISIÓN DE ASESORÍA Y GESTIÓN JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 12710 29 de octubre de 2007 DAGJ-1323-2007 Licenciado Rafael Abarca Gómez, MBA Auditor General INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA (INCOPESCA) Estimado señor: Asunto: Aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna de INCOPESCA. Con la solicitud de que se haga de conocimiento de la Junta Directiva, se da respuesta a su solicitud recibida en este órgano contralor el 17 de agosto del año en curso, mediante la que remite para aprobación el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura -en adelante INCOPESCA- de conformidad con el numeral 2.6 de la resolución R-CO-93-2006, en la cual se emiten las Directrices Generales Relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ). Adicionalmente, aporta con su solicitud, dos certificaciones mediante las cuales hace constar que el citado reglamento cumple razonablemente con las Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público D-2-2006-CO-D-FOE-DAGJ y que el documento adjunto es copia fiel del reglamento aprobado por la junta directiva, mediante la Sesión Ordinaria AJDI/43-2007, celebrada el 3 de agosto de los corrientes. Criterio del Despacho. I. Sobre la normativa aplicable para la aprobación de Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna. Particularmente, el artículo 23 de la Ley No.8292, Ley General de Control Interno -en adelante LGCI- dispone lo siguiente: “Artículo 23. — Organización. La auditoría interna se organizará y funcionará conforme lo disponga el auditor interno, de conformidad con las disposiciones, normas, políticas y directrices que emita la Contraloría General de la República, las cuales serán de acatamiento obligatorio. Ca ...

5 2 R-DCA-469-2007 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. División de Contratación Administrativa. San José, a las diez horas del diecinueve de octubre de dos mil siete.---------------- Recurso de apelación interpuesto por el señor Constancio Umaña Arroyo, en contra del acto de adjudicación de la Licitación pública No. 2007LN-00002, promovida por el Instituto Costarricense de Pesca, contratación de construcciones y reparaciones varias, acto recaído a favor del Ing. Harold Céspedes Cortés, por una suma de ¢85.500.000.00.----------------------------------------------------------- RESULTANDO I. Que Constancio Umaña Arroyo interpuso recurso de apelación de la adjudicación referida, señalando que la oferta de la firma adjudicataria incumplió con el punto 7.c del sistema de evaluación, al presentar cartas de referencia extendidas por personas físicas y, según dicho requerimiento cartelario las cartas de referencia debían ser extendidas por empresas, para ser acreedor del puntaje indicado.------------------------------------------------------------------------------------ II. Que la presente resolución se dicta dentro del plazo establecido por ley, habiéndose observado durante su tramitación todas las prescripciones legales y reglamentarias pertinentes.-------------------- CONSIDERANDO I. Hechos probados: 1) Que el Instituto Costarricense de Pesca promovió la Licitación pública 2007LN-000002, ítem No. 1 "Construcción de edificio de Archivo Institucional, ítem No. 2 "Estructurar, ampliar e instalar cubierta asfáltica en techo de Edificio de Terminal Pesquera, ítem No. 3 "Sustituir cubierta de techo, estructura, cielo raso y sistema eléctrico de Edificio anexo del INCOPESCA, ítem No. 4 "Delimitación de área mediante malla ciclón y tapia en material prefabricado en Oficina Regional de Quepos". (Ver folio D-1, en expediente de apelación). 2) Que el acto de adjudicación recayó a favor del Ingeniero Harold Céspedes Cortés, por un monto total ¢85.500.000.00. (Ver ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y C0mercio -2 24 de enero, 2007 Al contestar refiérase al oficio No. 09375 15 de agosto, 2007 FOE-ED-0817 Doctor Carlos Villalobos Solé Presidente Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA Estimado señor: Asunto: Solicitud de dispensa de autorización previa de esta Contraloría General para hacer efectivo el pago del incremento salarial correspondiente al segundo semestre del presente año. En atención a lo expuesto en el oficio No. DSA-092-2007, suscrito por el MBA. Jorge Arturo López Romero, Jefe del Departamento de Servicios Administrativo de INCOPESCA, recibido en esta Contraloría General el 16 de julio pasado, mediante el cual solicita la dispensa de autorización previa para hacer efectivo el pago del incremento salarial correspondiente al segundo semestre del presente año, se le comunica que, de conformidad con la información aportada, se autoriza para que procedan conforme lo solicitado. La anterior autorización será aplicable también a los futuros casos de aumentos generales de salario. Al respecto, la Administración deberá tomar las medidas pertinentes, a efecto de dar cumplimiento oportuno a lo dispuesto en el inciso d) del capítulo 2, de la Circular No. 5126 “Resumen de algunas disposiciones legales y técnicas que deben observarse en el proceso presupuestario”; en lo referente a la remisión de las “Relaciones de puestos” debidamente actualizadas, cuando así corresponda. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área OBM/MMC/LFCM/zwc ci Departamento de Servicios Administrativos - INCOPESCA Auditoría Interna-INCOPESCA Archivo Central (2) Expediente (G-2006005561, P-5) Ni 13960 T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 09506 15 de agosto, 2007 DCA-2798 Señor Carlos Villalobos Solé Presidente Ejecutivo Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura De Yamuni avenida 10, 50 mts. sur, a la par del Parqueo del CNP San José Estimado señor: Asunto: Se devuelve sin trámite el contrato suscrito entre el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y Central de Servicios PC S.A., compra de equipo de computación, por un monto de US$39.515.22. (Licitación por Registro 2006LG-000002). Nos referimos a su oficio PEP-0464-08-2007 del 7 de agosto del presente año, mediante el cual nos remite para refrendo el contrato suscrito entre el Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura y Central de Servicios PC S.A., compra de equipo de computación por un monto de US$39.515.22. (Licitación por Registro 2006LG-000002). Sobre el particular nos permitimos indicarle que en La Gaceta 43 del 1 de marzo de 2007, se comunicó la resolución R-CO-7-2007, dictada por el Despacho de la Contralora General de la República a las 11 horas del 21 de febrero de 2007, mediante la cual se indicó el promedio de los presupuestos de compra de bienes y servicios no personales de los años 2005, 2006 y 2007 según dispone la Ley 8251 del 29 de abril de 2002. De lo dispuesto por esa resolución, se desprende que aquellas instituciones cuyos presupuestos de adquisición de bienes y servicios vayan de ¢153.000.000 a ¢458.000.000 (Estrato H), como es el caso del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura, con un promedio de ¢332.80 millones de colones, el refrendo contralor procede a partir de ¢23.600.000. En el presente caso, debemos considerar que el monto de la contratación es de US$39.515.22, correspondientes a ¢20.576.365, según el tipo de cambio de referencia venta del colón costarricense al día de la suscripción del contrato (19 de julio de 2007) el cual ascendía a la suma de ¢520.72, por lo que no supera el límite su ...

División De Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Económicos para el Desarrollo 2 Al contestar refiérase al oficio No. 07955 17 de julio, 2007 FOE-ED-0713 Licenciado Carlos Villalobos Solé Presidente Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUICULTURA Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nº 1-2007 del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura-INCOPESCA. Con la aprobación de la Contraloría General de la República se remite el presupuesto extraordinario Nº 1-2007 del Instituto Costarricense de Pesca y Acuicultura-INCOPESCA. Al respecto se indica lo siguiente: a) Se aprueba la transferencia originada en el Convenio INCOPESCA-JAPDEVA por un monto de ¢6.000,0 miles, con base en la certificación emitida por el MBA Enrique Rojas Martínez, Jefe de Presupuesto de Desarrollo de JAPDEVA y la documentación complementaria remitida sobre el particular. b) Se aprueba el ajuste propuesto en el superávit por un monto de ¢477.269,8 miles, de los cuales ¢450.269,8 miles son específicos. c) La correcta aplicación de los ingresos específicos, es de entera responsabilidad de esa Administración; sin detrimento de la fiscalización posterior que pueda ejercer esta Contraloría General al respecto. Atentamente, Lic. Luis Fernando Campos Montes, MBA Gerente de Área RRV/MCA/LFCM/zwc ci Auditor Interno, INCOPESCA Dirección Financiera, INCOPESCA Departamento de Presupuesto, INCOPESCA Archivo Central (2) Expediente (G-2006005561 P-4) Ni 12330 Presupuesto extraordinario T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Tel. (506) 501-8000 Fax. (506) 501-8100 http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Correo Electrónico: contraloria.general@cgr.go.cr ] ...

PAGE 6 DIVISIÓN DE ASESORIA Y GESTION JURÍDICA Al contestar refiérase al oficio No. 07191 04 de julio de 2007 DAGJ-0763-2007 Licenciado Rafael Abarca Gómez Auditor Interno Instituto Costarricense de Pesca y Acuacultura(INCOPESCA) Estimado señor: Asunto: Solicitud de aprobación al Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoria Interna del Ministerio de Seguridad Pública. Se refiere este Despacho a su oficio AI-039-04-2007, de fecha 23 de abril de 2007, recibido el día 17 de mayo del mismo año, en esta Contraloría General, en el cual, indica que en cumplimiento con lo establecido en el artículo 22 inciso h) de la Ley General de Control Interno y lo establecido en las Directrices Generales Relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorias Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ). Indica adjuntar certificación de la secretaria del Reglamento aprobado por la Junta Directiva. Presenta certificación donde se indica que el Reglamento aprobado por la Junta cumple con la directriz, así como con la normativa legal vigente para la elaboración y promulgación de los Reglamentos Internos de la Auditoria del sector público. Criterio del Despacho. I. SOBRE LA NORMATIVA APLICABLE: El artículo 23 de la Ley No. 8282, Ley de Control Interno; dispone, lo siguiente: “Artículo 23.—Organización. La auditoria interna se organizará y funcionará conforme lo disponga el auditor interno, de conformidad con las disposiciones, normas, políticas y directrices que emita la Contraloría General de la República, las cuales serán de acatamiento obligatorio. Cada auditoria interna dispondrá de un reglamento de organización +y funcionamiento, acorde con la normativa que rige su actividad. Dicho reglamento deberá ser aprobado por la Contraloría General de la República, publicarse en el diario oficial y divulgarse en el ámbito institucional.( El resaltado no es del texto original). Es justamente, atendiendo lo expuesto que este Ó ...