INFORME No. DFOE-SOC-101-2007 10 de diciembre, 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS sociales INFORME ACERCA del estudio EFECTUADO Al PLAN-presupuesto DEL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI), para el ejercicio económico 2008 2007 CONTENIDO PÁGINA No. 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. Origen del estudio………………………………………………………………………. 11.2. Alcance del estudio…………………………………………………………………….. 12. RESULTADOS. 12.1. Acerca del Presupuesto Ordinario…………………………………………………... 22.1.1. Aprobaciones. 32.1.2. Improbaciones. 42.2. Acerca del Plan Operativo Anual…………………………………………………….. 43. CONCLUSIONES. 44. DISPOSICIONES. INFORME No. DFOE-SOC-101-2007 INFORME ACERCA del estudio EFECTUADO Al PLAN-presupuesto DEL BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI), para el ejercicio económico 2008 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas, se analizó el presupuesto y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2008, presentado por el Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI). 1.2. Alcance del estudio. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el presupuesto ordinario y la estructura básica del plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva del BANHVI, según consta en el acuerdo 3, artículo 3 de la sesión ordinaria No. 64-2007, celebrada el 26 de setiembre de 2007. La verificación del cumplimiento del bloque de legalidad en el plan operativo institucional y el presupuesto ordinario de referencia, se fundamentó en las certificaciones remitidas por esa entidad bancaria, según lo establecido en la normativa vigente. La veracidad de su contenido es responsabilidad de los funcionarios que las suscribieron, en el entendido de que el jerarca y los titulares subordinados serán responsables p ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0000 2 -x-2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 14601 10 de diciembre, 2007 FOE-SOC-1143 Señor David López Pacheco Secretario Junta Directiva BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-101-2007 referente al estudio efectuado al Plan-Presupuesto del BANHVI para el ejercicio económico 2008, el cual se aprueba por la suma de ¢57.169.498,1 miles. Con el propósito de que el presente oficio sea puesto por usted en conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva del Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de este documento, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-SOC-101-2007, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio efectuado por esta Contraloría General al Plan-Presupuesto de esa entidad para el ejercicio económico 2008, que se aprueba por la suma de ¢57.169.498,1 miles. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA Gerente de Área LMG/DCS/APB/hab ci: File BANHVI. Archivos originales Archivo Central (2) G: 2007004449 Ni: 19917 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica PAGE T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0000 2 10 de diciembre de2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 14595 10 de diciembre, 2007 FOE-SOC-1140 Licenciado Ennio Rodríguez Céspedes Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-101-007 referente al estudio efectuado al Plan-Presupuesto del BANHVI para el ejercicio económico 2008, el cual se aprueba por la suma de ¢57.169.498,1 miles. Para lo de su competencia, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-SOC-101-2007, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio efectuado por esta Contraloría General al Plan-Presupuesto del Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI) para el ejercicio económico 2008, el que se aprueba por la suma de ¢57.169.498,1 miles. Por su parte, se le solicita a esa Gerencia General informar a este órgano contralor, a más tardar el 18 de enero de 2008, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones que se emiten en el aparte 4. del citado informe. A su vez, se le recuerda a dicha Gerencia que las disposiciones son de acatamiento obligatorio, de conformidad con lo establecido en los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, No. 7428, las cuales deberán cumplirse dentro del plazo conferido para ello. En ese mismo sentido, de acuerdo con lo dispuesto por el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, No. 8292, los jerarcas y los titulares subordinados de cada ente u órgano tienen el deber de analizar e implantar las disposiciones formuladas por esta oficina. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA Gerente de Área DCS/APB/hab Adjunto: Lo indicado ci: File BANHVI. Archivos originales Archivo Central (2) G: 2007000449-1 Ni: 19917 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0000 2 -x-2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 14599 10 de diciembre, 2007 FOE-SOC-1141 Licenciado Rodolfo Hernández Sibaja Auditor Interno BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe No. DFOE-SOC-101-2007 referente al estudio efectuado al Plan-Presupuesto del BANHVI para el ejercicio económico 2008, el cual se aprueba por la suma de ¢57.169.498,1 miles. Para su conocimiento, y de conformidad con lo establecido en el inciso g) del artículo 22 de la Ley General de Control Interno, No. 8292, se le remite copia del informe No. DFOE-SOC-101-2007, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio efectuado por esta Contraloría General al Plan-Presupuesto del Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI) para el ejercicio económico 2008, que se aprueba por la suma de ¢57.169.498,1 miles. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA Gerente de Área DCS/APB/hab Adjunto: Lo indicado ci: File BANHVI. Archivos originales Archivo Central (2) G: 2007000449-1 Ni: 19917 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica PAGE T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ] ...

PAGE 3 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio N° 12853 30 de octubre de 2007 DAGJ-1340-2007 Licenciada Maribel Cubillo Flores Directora Ejecutiva COLEGIO DE CONTADORES PÚBLICOS DE COSTA RICA Estimada señora: Asunto: Solicitud de autorización para el nombramiento interino del auditor interno. Nos referimos a su oficio Nº CCP-DE-416-2007, del 12 de octubre de 2007, recibido en este órgano contralor el 16 de octubre siguiente, mediante el cual solicita, en virtud del acuerdo de Junta Directiva No. 603-2007 de la Sesión Ordinaria Nº 022-2007, la autorización para que el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica pueda nombrar interinamente a un Auditor Interno por un período de seis meses, mientras se aclara si se debe o no contar con un reglamento para el nombramiento indefinido. Sobre el particular, nos permitimos indicarle que el punto 4.1 de los “Lineamientos sobre los requisitos de los cargos de auditor y subauditor interno, y las condiciones para las gestiones de nombramiento en dichos cargos (L-1-2006-CO-DAGJ)”, publicado en La Gaceta Nº 236 del 8 de diciembre de 2006, establece los requisitos que debe contener la solicitud de autorización para el nombramiento interino del auditor interno. Dispone en lo conducente dicho numeral: “4.1 Requisitos de la solicitud de autorización de nombramientos interinos. El documento mediante el cual se formula ante la Contraloría General de la República la solicitud de autorización de nombramiento interino de auditor o subauditor interno, deberá cumplir con los siguientes requisitos: a) El oficio de solicitud deberá dirigirse al titular de la División de Asesoría y Gestión Jurídica de la Contraloría General de la República. b) La solicitud deberá estar debidamente motivada, sustentada en la actuación de la Administración y suscrita por el jerarca de la respectiva institución. En caso de que se trate de un órgano colegiado, deberá estar firmada por el funcionario que ostente ...

PAGE 3 DIVISION DE ASESORIA Y GESTION JURIDICA Al contestar refiérase al oficio N° 12270 17 de octubre de 2007 DAGJ-1273-2007 Licenciado Rodolfo Hernández S. Auditor Interno BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANVHI) Estimado señor: Asunto: Aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del BANVHI. Se refiere este despacho a su oficio Nº AI-OF-396-2007 del 25 de setiembre del año en curso, recibido en esta Contraloría General de la República el 26 de setiembre siguiente, mediante el cual solicita la aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Banco Hipotecario de la Vivienda -en adelante el BANVHI-, de conformidad con el numeral 2.6 de la resolución R-CO-93-2006, en la cual se emiten las Directrices Generales Relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público (D-2-2006-CO-DFOE-DAGJ). Asimismo dentro de la documentación presentada, se adjunta certificación emitida por el Auditor Interno del BANVHI, mediante la cual hace constar que el presente reglamento cumple con las Directrices Generales relativas al Reglamento de Organización y Funcionamiento de las Auditorías Internas del Sector Público y que resulta ser copia fiel y exacta del reglamento aprobado mediante Sesión Nº 63-2007 del 24 de setiembre del presente año, por parte de la Junta Directiva del BANVHI. Criterio del Despacho. I. Sobre la normativa aplicable para la aprobación de Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna. La presente gestión tiene como fundamento el artículo 23 de la Ley No.8292, Ley General de Control Interno, por lo que de previo a emitir nuestro criterio sobre el particular, conviene transcribir el referido numeral que a la letra señala: “Artículo 23. —Organización. La auditoría interna se organizará y funcionará conforme lo disponga el auditor interno, de conformidad con las disposiciones, normas, políticas y directr ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0913 2 11 de octubre, 2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 12087 11 de octubre, 2007 FOE-SOC-0913 Doctor Ennio Rodríguez Céspedes Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 3-2007 del BANHVI, por la suma de ¢ 7.300.022,1 miles. Con la aprobación de esta Contraloría General, adjunto encontrará el presupuesto extraordinario No. 3-2007 al presupuesto vigente del Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), por la suma de ¢ 7.300.022,1 miles. Documento presupuestario que fue aprobado por la Junta Directiva de ese Banco, mediante acuerdos Nos. 1 y 4 de las sesiones 58-2007 y 61-2007 del 3 y 17 de setiembre de 2007, respectivamente. De conformidad con el análisis efectuado al presupuesto de referencia, se detallan a continuación las siguientes consideraciones: a) Se aprueban los recursos del superávit libre, por la suma de ¢ 40.000,0 miles, con base en la certificación emitida por el señor José Pablo Durán Rodríguez, funcionario del Departamento Financiero Contable del BANHVI. La aplicación de dichos recursos es responsabilidad exclusiva de la Administración de esa entidad bancaria, según la normativa vigente sobre la materia. b) Se aprueban los recursos que FODESAF transfiere al BANHVI en cumplimiento de la Ley del Sistema Financiero Nacional de la Vivienda, No. 7052, por el monto de ¢ 1.755.788,7 miles. A su vez, se aprueba el monto de ¢ 2.504.233,4 miles, correspondiente a los recursos adicionales con que contará este Banco, por así disponerlo la Dirección General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares; sin embargo, la aplicación de estos últimos recursos quedará sujeta a la aprobación del convenio especial requerido por esa Dirección, según lo s ...

PAGE 2 DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio No. 10508 10 de setiembre, 2007 DCA-3050 Doctor Ennio Rodríguez Céspedes Gerente general Banco Hipotecario de la Vivienda Apartado 160-1002, San José Estimado señor: Asunto: Se devuelve sin refrendo, por no requerirlo, la adenda al convenio de comodato y cooperación institucional, celebrado entre el Banco Hipotecario de la Vivienda con el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos. Damos respuesta a su Oficio N° GG-OF-0462-2007 de 9 de agosto del año en curso, mediante el cual solicita el refrendo al addendum del convenio de comodato y cooperación institucional, celebrado entre el Banco Hipotecario de la Vivienda con el Ministerio de Vivienda y Asentamientos Humanos. Sobre el particular le comunicamos que de conformidad con el numerales I ,1) y III in fine de la Resolución N° R-CO-29-07 del Despacho de la señora Contralora General, publicada en La Gaceta N° 145 del 27 de julio de este año, a partir de esa fecha los contratos y convenios -y sus adiciones agregamos nosotros- celebrados entre dos o más entes, empresas u órganos públicos no requerirán del refrendo contralor, por lo que cualquier gestión futura de verificación de legalidad de este, deberá realizarlo la unidad interna correspondiente, sin perjuicio, claro está, de nuestro control posterior. Siendo que el presente asunto ingresó a esta Contraloría General el 13 de agosto de los corrientes, el mismo no requiere de nuestra aprobación, con base en lo establecido en la circular de mérito. Consecuentemente, devolvemos sin trámite alguno la adenda al citado convenio. Atentamente, Lic. German Brenes Roselló Lic. Elías Delgado Aiza Gerente Asociado Fiscalizador EDA/nvs ci Archivo Central Ni: 16304 G: 2006003074 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0000 2 -x-2007 Al contestar refiérase al oficio Nº 10462 7 de setiembre, 2007 FOE-SOC-0798 Doctor Ennio Rodríguez Céspedes Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA Estimado señor: Asunto: Respuesta a oficio No. DAF-OF-239-2007 sobre solicitud autorización uso de la opción “Ajuste” en el Sistema de Información de Presupuestos Públicos (SIPP). Me refiero al oficio No. DAF-OF-239-2007 del recién pasado 16 de agosto, remitida por la Licda. Margoth Campos Barrantes, Directora Administrativa Financiera del Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), mediante el cual solicita a esta Contraloría General una autorización para utilizar la opción “Ajuste” en el Sistema de Información de Presupuestos Públicos (SIPP). Sobre el particular, me permito informarle que este órgano contralor concede la citada autorización, de conformidad con las justificaciones brindadas por dicha entidad bancaria, y en el tanto los ajustes pretendidos se den como resultado de la aplicación de la “Política de Redistribución de los Recursos del Fosuvi entre las Entidades Autorizadas”, aprobado por la Junta Directiva del BANHVI, mediante acuerdo 1 del artículo 1 de la sesión 43-2006, celebrada el 3 de julio de 2006. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA Gerente de Área LMG/APB/mcmd ci: Junta Directiva, BANHVI Licda. Margot Campos B., Dirección Administrativa Financiera, BANHVI Licda. Martha Camacho , Directora FOSUVI,BANHVI Auditoría Interna, BANHVI Licda. Soledad Jiménez C., Centro de Operaciones, Contraloría General de la República Archivo Central (2) Expediente BANVI G: 2006005526-8 Ni: 16712 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica PAGE T:. (506) 501 8000 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales FOE-SOC-0000 2 3 de mayo, 2007 Al contestar refiérase al oficio No. 7980 18 de julio, 2007 FOE-SOC-0670 Doctor Ennio Rodríguez Céspedes Gerente General BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 2-2007 del BANHVI por la suma de ¢3.599.267.4 miles. Esta Contraloría General recibió el oficio No. GG-OF-0387-2007 del 4 de julio del presente año, mediante el cual esa Gerencia General remite para el trámite de análisis y aprobación respectivos, el presupuesto extraordinario No. 2-2007 del Banco Hipotecario de la Vivienda (BANHVI), por la suma de ¢3.599.267.4 miles, así como la información que sustenta el citado presupuesto. Al respecto, y luego del análisis realizado sobre los documentos presupuestarios de cita, este órgano contralor resuelve aprobar el referido presupuesto extraordinario por la suma propuesta. Atentamente, Licda. Lilliam Marín Guillén, M.B.A. Gerente de Área LMG/FGMcQ/mcmd ci: Junta Directiva, BANHVI Auditoría Interna, BANHVI Dirección Financiera Administrativa, BANHVI Archivo Central (2) Expediente del BANHVI Presupuesto Extraordinario G: 2006005526-6 NI: 13109 T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica PAGE T:. (506) 501 8000 F:. (506) 501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica _1226223238.bin ] ...