Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-PG-IF-09-2015
15 de enero, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA
EFICACIA DE LA UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DEL INSTITUTO SOBRE
ALCOHOLISMO Y FARMACODEPENDENCIA EN LA PREVENCIÓN DEL
CONSUMO DEL ALCOHOL, TABACO Y OTRAS DROGAS LÍCITAS O ILÍCITAS
2015
Contraloría General de la República
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CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................3
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 3
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................ 3
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 3
GENERALIDADES DEL ESTUDIO .............................................................................................. 4
2. RESULTADOS .........................................................................................................6
AUSENCIA DE UN CONVENIO MARCO DE COOPERACIÓN ENTRE EL IAFA Y EL MEP QUE GARANTICE EL
COMPROMISO DE LAS PARTES EN LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA APRENDO A VALERME POR MÍ
MISMO ............................................................................................................................ 6
AUSENCIA DE EVALUACIÓN DEL PRO ...
Fecha publicación: 23/01/2015
Fecha emisión: 15/01/2015
Institución: INSTITUTO SOBRE ALCOHOLISMO Y FARMACODEPENDENCIA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
Contraloría General de la República
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Informe N.° DFOE-PG-IF-05-2015
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO
DE CULTURA Y JUVENTUD SOBRE LAS CUENTAS DE BIENES, DEPRECIACIÓN
ACUMULADA, CUENTAS POR PAGAR Y DE GASTOS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS,
MATERIALES Y SUMINISTROS, TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL,
DEPRECIACIÓN Y PÉRDIDA EN VENTA POR BAJA DE ACTIVOS, CONTENIDAS EN LOS
ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 Y POR EL
PERIODO QUE TERMINÓ EN ESA FECHA
1.1 La Contraloría General realizó la auditoría financiera en el Ministerio de Cultura y
Juventud de los saldos de las cuentas de Bienes, Depreciación Acumulada, Cuentas por
Pagar, y de Gastos de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros,
Transferencias Corrientes y de Capital, Depreciación y Pérdida en venta por baja de
activos contenidos en los estados financieros del Poder Ejecutivo al 31 de diciembre
del 2013 y por el período que terminó en esa fecha, según anexo y un resumen de las
políticas contables importantes y otra información explicativa relacionada con esas
cuentas. La información contable ha sido preparada por la Administración utilizando
los Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público Costarricense, las
disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa aplicable.
Responsabilidad de la Administración
1.2 La Administración del Ministerio de Cultura y Juventud es responsable de la
preparación y presentación fiel de la información relacionada con las cuentas
auditadas, acorde con el ordenamiento jurídico y la normativa contable vigente.
También, es responsable del establecimiento del sistema de control interno pertinente
para permitir la prepar ...
Fecha publicación: 23/01/2015
Fecha emisión: 16/01/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
2015-01-21T16:01:23-0600
MARCELA ARAGON SANDOVAL (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 22/01/2015
Fecha emisión: 16/01/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Contraloría General de la República
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INFORME N.° DFOE-DL-IF-00019-2014
9 DE ENERO, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL RELACIONADA
CON LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA
EN LA MUNICIPALIDAD DE PÉREZ ZELEDÓN
2014
Contraloría General de la República
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CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA.................................................................................. 2
ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 3
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................ 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS ........................ 4
2. RESULTADOS .......................................................................................................... 5
PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA ............................ 5
IMPORTANCIA DE QUE LA PLANIFICACIÓN OPERATIVA DE LA
ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA SE FUNDAMENTE EN
LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ................................................................. 5
SERVICIOS DE AUDITORÍA ..................................................................................... 7
LAS FASES DE PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓ ...
Fecha publicación: 14/01/2015
Fecha emisión: 09/01/2015
Institución: MUNICIPALIDAD DE ALVARADO DE PACAYAS
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
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22001144
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Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................. 2
ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................ ...
Fecha publicación: 09/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-18-2014
18 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO DE SALUD SOBRE LAS
CUENTAS DE ACTIVO FIJO Y DE GASTOS POR SERVICIOS PERSONALES,
SERVICIOS NO PERSONALES, MATERIALES Y SUMINISTROS,
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS
DE CAPITAL DEL EJERCICIO
ECONÓMICO 2013
2014
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T:. (506) 2501 8000 F:. (506) 2501 8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................. 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................ 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN
DE LA AUDITORÍA ............................................................................. ...
Fecha publicación: 08/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-20-2014
19 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO DE EDUCACIÓN
PÚBLICA SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LA CUENTA DE ACTIVOS FIJOS
Y DE GASTOS POR SERVICIOS PERSONALES, SERVICIOS NO
PERSONALES, MATERIALES Y SUMINISTROS,
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
DEL EJERCICIO ECONÓMICO
2013
2014
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................... 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3
2. RESULTADOS .........................................................................................................4
RAZO ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 17/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-17-2014
19 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CONTROL
DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EJECUCIÓN Y
RECEPCIÓN DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA
EN LA UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
2014
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1
OBJETIVO .......................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE ...................................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 2
GENERALIDADES ................................................................................................................. 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS
DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................ 4
2. RESULTADOS .........................................................................................................5
CAPACIDAD ADMINISTRATIVA PARA VERIFICAR EN FORMA ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 18/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-19-2014
19 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO DE VIVIENDA Y
ASENTAMIENTOS HUMANOS SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS
SALDOS DE LAS CUENTAS DE ACTIVO FIJO Y DE GASTOS POR
SERVICIOS PERSONALES, SERVICIOS NO PERSONALES,
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS
DE CAPITAL, DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2013
2014
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T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................... 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................ 3
2. RESULTADOS ................. ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-08-2014
17 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE
LA REPÚBLICA
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA GESTIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL MINISTERIO DE
PLANIFICACIÓN NACIONAL Y POLÍTICA ECONÓMICA
2014
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................................ 2
GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA INTERNA ............................................................................................…2
2. RESULTADOS .........................................................................................................3
La Auditoría Interna cumple, de manera general, con las principales Normas para el ejercicio de la
Auditoría Interna en el Sector Público (NAISP)………………………………………………………………3
El proceso de “seguimiento de recomendaciones” debe contar con reportes actualizados y oportunos
del estado de las mismas, así como de un control ...
Fecha publicación: 06/01/2015
Fecha emisión: 19/12/2014
Institución: MINISTERIO DE PLANIFICACION NACIONAL Y POLITICA ECONOMICA
Emite: AREA FISC. SIST. ADM. FINAN. DE LA REP.
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL