DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES 1 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES 2 Lic. Edwin Gamboa Miranda 24 de setiembre de 2003 MEMORANDO FOE-SM-0725 PARA: Licda. Hady Mena Bonilla Gerente de Área DE: Lic. Gerardo Marín Tijerino Fiscalizador ASUNTO: Cumplimiento de disposiciones relacionadas el informe sobre los resultados de la evaluación de los controles internos financieros llevado a cabo en la Municipalidad de Santa Bárbara. FECHA: 31 de marzo, 2006 Le comunico que con el oficio número 4606 del 31 de marzo de 2006 dirigido al Auditor Interno de la Municipalidad de Santa Bárbara se da por cerrado el seguimiento de las disposiciones que se le giraron en el informe No. DFOE-SM-48/2003, código de seguimiento 2002002530-2, según detalle adjunto. TEH/GMT/msch ci: File de seguimiento ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área DE Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales Lic. Jose María Guevara Navarrete -6- 28 de febrero de 2006 Al contestar refiérase al oficio Nº 2896 28 de febrero, 2006 FOE-SM-0414 Licenciado José María Guevara Navarrete Alcalde Municipal MUNICIPALIDAD DE CARRILLO Guanacaste Estimado señor: Asunto: Remisión de informe Nº DFOE-SM-3/2006 sobre los resultados del estudio referente a aspectos de seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM). Esta Contraloría General efectuó un estudio en esa Municipalidad referente a la seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM) diseñado por el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), el cual se llevó a cabo de conformidad con el Plan Anual Operativo del Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE). El SIM consiste básicamente en la unión de otros programas creados inicialmente en forma individual, pero que por la estrecha relación entre ellos y con las finanzas municipales, deben ser considerados como un solo sistema, el cual se utiliza para emitir la facturación de los servicios municipales (tales como recolección de basura, alumbrado público, cordón y caño, mantenimiento de áreas verdes), patentes y el impuesto de bienes inmuebles. Los citados programas del SIM son administrados mediante cuatro procesos: a) Facturación, que se utiliza para ejecutar todo lo relacionado con el cobro de servicios e impuestos y emitir certificaciones municipales sobre ellos; b) Administración del Sistema, dirigido a los supervisores, que son los usuarios con el nivel de seguridad más alto que permite el sistema; c) Administración Tributaria, que se refiere en detalle al registro de la información correspondiente al Impuesto sobre Bienes Inmuebles y; d) General, el cual trata de cuatro temas de corte general para el sistema, pero de suma importancia para la recaud ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Públicos Generales Y Ambientales INFORME No. DFOE-PGA-19/2007 22 de febrero, 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES Y AMBIENTALES INFORME SOBRE LA APROBACIÓN DE ALGUNOS GASTOS AL PARTIDO ACCIÓN CIUDADANA (PAC), QUE FUERON DECLARADOS SUBSANABLES POR ESTA CONTRALORÍA GENERAL EN LOS INFORMES CORRESPONDIENTES A LA QUINTA, SEXTA, SÉTIMA, OCTAVA Y NOVENA LIQUIDACIONES DE GASTOS PRESENTADAS POR ESA AGRUPACIÓN POLÍTICA ANTE EL TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES, REFERENTE A LA CAMPAÑA ELECTORAL 2002-2006 2007 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES Y AMBIENTALES CONTENIDO 11 INTRODUCCIÓN. 1.1 Origen del estudio. 1 1.2 Aspectos objeto de estudio. 1 2 RESULTADOS DE LA REVISIÓN Y ACEPTACIÓN DE GASTOS. 2 3 CONCLUSIÓN 4 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES Y AMBIENTALES INFORME SOBRE LA APROBACIÓN DE GASTOS QUE FUERON OBJETADOS CON CARÁCTER SUBSANABLE POR ESTA CONTRALORÍA GENERAL EN LOS INFORMES CORRESPONDIENTES A LA QUINTA, SEXTA, SÉTIMA, OCTAVA Y NOVENA LIQUIDACIONES DE GASTOS PRESENTADAS POR EL PARTIDO ACCIÓN CIUDADANA ANTE EL TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES, REFERENTE A LA CAMPAÑA ELECTORAL 2002-2006 1 INTRODUCCIÓN. 1.1 Origen del estudio. El presente estudio se realiza en cumplimiento de lo estipulado en los artículos 178 y 188 del Código Electoral, y los capítulos VII y XII de los reglamentos sobre el pago de los gastos de los partidos políticos, emitidos por el Tribunal Supremo de Elecciones (TSE), y el segundo al dictado por la Contraloría General de la República (CGR), publicados en La Gaceta Nos. 122 de 26 de junio de 1997 y 236 de 7 de diciembre de 2001, según el orden de cita. De conformidad con lo establecido en el artículo 96, inciso 4), de la Constitución Política y los artículos 176 y 194 del Código Electoral, para recibir el aporte del Estado, los p ...

INFORME No. DFOE-PGA-77/2006 22 de Diciembre, 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES Y AMBIENTALES INFORME SOBRE LA APROBACIÓN DE GASTOS QUE FUERON OBJETADOS CON CARÁCTER SUBSANABLE POR ESTA CONTRALORÍA GENERAL EN LOS INFORMES CORRESPONDIENTES A LA QUINTA Y SEXTA LIQUIDACIONES PRESENTADAS POR EL PARTIDO FRENTE AMPLIO ANTE EL TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES, REFERENTES A LA CAMPAÑA ELECTORAL 2002-2006 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES Y AMBIENTALES CONTENIDO 11 INTRODUCCIÓN. 1.1 Origen Del Estudio. 1 1.2 Aspectos Objeto De Estudio. 1 2 RESULTADOS DE LA REVISIÓN Y ACEPTACIÓN DE GASTOS. 2 3 CONCLUSIÓN 3 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA Área Servicios Públicos Generales y Ambientales INFORME SOBRE LA APROBACIÓN DE GASTOS QUE FUERON OBJETADOS CON CARÁCTER SUBSANABLE POR ESTA CONTRALORÍA GENERAL EN LOS INFORMES CORRESPONDIENTES A LA QUINTA Y SEXTA LIQUIDACIONES PRESENTADAS POR EL PARTIDO FRENTE AMPLIO (PFA) ANTE EL TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES (TSE), REFERENTES A LA CAMPAÑA ELECTORAL 2002-2006 1 INTRODUCCIÓN. 1.1 Origen Del Estudio. El presente estudio se realiza en cumplimiento de lo estipulado en los artículos 178 y 188 del Código Electoral, y los capítulos VII y XII de los reglamentos sobre el pago de los gastos de los partidos políticos, emitidos por el Tribunal Supremo de Elecciones (TSE) y la Contraloría General de la República (CGR), publicados en La Gaceta Nos. 122 de 26 de junio de 1997 y 236 del 7 de diciembre de 2001, según el orden de cita. De conformidad con lo establecido en el artículo 96, inciso 4), de la Constitución Política y los artículos 176 y 194 del Código Electoral, para recibir el aporte del Estado, los partidos políticos están en la obligación de comprobar y justificar sus gastos ante el Tribunal Supremo de Elecciones (TSE). Dicho Órgano Electoral, de conformidad con el artículo 188 del citado Código, ll ...

Informe Nº DFOE-OP-28-2006 22 de diciembre, 2006 PAGE DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DE LA GESTIÓN DE RECTORÍA ORIENTADA AL ANÁLISIS DE LA EFICACIA DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS EN EL SECTOR TRANSPORTES 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DE LA GESTIÓN DE RECTORÍA ORIENTADA AL ANÁLISIS DE LA EFICACIA DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS EN EL SECTOR TRANSPORTES CONTENIDO iRESUMEN EJECUTIVO 11. INTRODUCCIÓN 11.1. ORIGEN DEL ESTUDIO 11.2 OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO 11.3 ALCANCE DEL ESTUDIO 11.4 GENERALIDADES SOBRE LA CONFORMACIÓN DEL SECTOR TRANSPORTES 42. RESULTADOS 42.1 IMPORTANCIA DE LA COMPRENSIÓN DEL CONCEPTO DE RECTORÍA 72.2. IMPORTANCIA DE INSTRUMENTALIZAR LA POLÍTICA PÚBLICA A NIVEL DE SECTOR 102.3 SOBRE LAS RESPONSABILIDADES Y LA RENDICIÓN DE CUENTAS DE LOS I NTEGRANTES DEL SECTOR 122.4 NECESIDAD DE ANALIZAR EL MARCO NORMATIVO Y ORGANIZACIONAL EN EL ESQUEMA DEL DISEÑO SECTORIAL 172.4.1 COMPRENSIÓN DE LOS ALCANCES DE LA CONDICIÓN DE AUTONOMÍA QUE OSTENTAN LOS DIFERENTES ACTORES DEL SECTOR, PARA MEJORAR LA EFECTIVIDAD DE LA DIRECCIÓN GUBERNAMENTAL 192.4.2 INCIDENCIA DEL PROCESO DE ATOMIZACIÓN ESTATAL 262.4.3 CONVENIENCIA DE una clara definiciÓn de tareas y competencias 272.5 IMPORTANCIA DE MEJORAR LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA SECTORIAL 302.5.1 necesidad de implementar un control sobre la inversión, el financiamiento y gasto del sector transportes 342.5.2 Estrategia para recuperar la vinculaciÓn entre la planificaciÓn y el presupuesto 362.5.3 necesidad de incrementar la productividad MEDIANTE el mejoramiento de la relaciÓn costo/inversiÓn 403. CONCLUSIONES 444. DISPOSICIONES 444.1 A LA MINISTRA DE OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTES EN SU CONDICIÓN DE RECTORA ...

Inf. No. DFOE-OP-25-2006 22 de diciembre, 2006 Inf. No. DFOE-OP-25-2006 22 de diciembre, 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME SOBRE EL ESTUDIO EFECTUADO EN RELACIÓN CON EL COMPLEJO VIAL COSTANERA SUR Contenido iRESUMEN EJECUTIVO 11. INTRODUCCIÓN 11.1. Origen del estudio 11.2. OBJETIVO GENERAL del estudio 11.3. Alcance del estudio 11.4. Consideraciones generales acerca del COmplejo vial COSTANERA SUR 31.5. COMUNICACIÓN VERBAL DE LOS RESULTADOS del estudio 31.6. Colaboración prestada por los funcionarios de las unidades auditadas 32. resultados 32.1. Situación contractual de la segunda fase de la construcción de la carretera Quepos–Savegre–Barú y control de calidad de las obras en ejecución 62.2. Estado de las expropiaciones necesarias para la construcción de la carretera en la Sección Quepos–Savegre–Barú y los puentes parrita y paquita 102.3. SITUACIÓN DE LOS PROYECTOS FINANCIADOS POR EL CONAVI 112.3.1. Estado de la carretera en la sección Esterillos–Lomas 132.3.2. Estado de la carretera Sección Barú–Piñuela–Palmar Norte 153. CONCLUSIóN 174. DISPOSICIONES 174.1. A LA MINISTRA DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES 174.2. AL DIRECTOR EJECUTIVO DE LA UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO COSTANERA SUR 174.3. AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL CONAVI 184.4. AL DIRECTOR EJECUTIVO DEL CONAVI RESUMEN EJECUTIVO El Complejo Vial Costanera Sur es una ruta que une la carretera Interamericana Norte con la Interamericana Sur sin pasar por el Valle Central, con lo cual se ahorra una distancia de más de cien kilómetros. Con la intención de mejorar la condición general de esta ruta, el Gobierno de la República suscribió un contrato de préstamo con el Banco Centroamericano de Integración Económica (BCIE) por $60 millones, el ...

Inf. N.° DFOE-OP-24/2006 22 de diciembre, 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO EFECTUADO A LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DEL CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIVIL 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO EFECTUADO A LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DEL CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIVIL Contenido RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................................ 11. INTRODUCCIÓN 11.1. ORIGEN DEL ESTUDIO 11.2. OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO 11.3. ALCANCE del estudio 11.4. antecedentes 31.5. comunicación verbal de los resultados de la auditoría 32. RESULTADOS 32.1. Importancia del diagnÓstico INSTITUCIONAL 42.1.1. Fortalezas de la Auditoría Interna 52.1.2. DEBILIDADES de la Auditoría Interna 142.1.3. OPORTUNIDADES de la AuditorÍa Interna 152.1.4. amenazas para la Auditoría Interna 163. CONCLUSIONES 174. DISPOSICIONES 17Al Auditor Interno del Consejo Técnico de Aviación Civil RESUMEN EJECUTIVO La Contraloría General de la República, en su carácter de Órgano Rector del sistema de fiscalización de la Hacienda Pública, tiene especial interés en que las auditorías internas del Sector Público cumplan con su cometido en forma eficiente y efectiva. En virtud de lo anterior, cobra relevancia el examen que se practique por parte de este órgano contralor a esas unidades, a fin de detectar obstáculos o debilidades que pueden afectar negativamente su gestión. En ese orden, se llevó a cabo un estudio sobre las actividades que desarrolla la Unidad de Auditoría Interna del Consejo Técnico de Aviación Civil (CETAC), para realizar la planificación, ejecución y comunicación de resultados de los trabajos que ejecuta, ...

Inf. N.º DFOE-OP-26-2006 22 de diciembre, 2006 Inf. N.º DFOE-OP-26-2006 22 de diciembre, 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO ESPECIAL SOBRE LA VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS CONDICIONAMIENTOS DEL REFRENDO DE LOS 22 CONTRATOS DE LA LICITACIÓN PÚBLICA n.º LPCO-01-2005 PROMOVIDA POR EL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO ESPECIAL SOBRE LA VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LOS CONDICIONAMIENTOS DEL REFRENDO DE LOS 22 CONTRATOS DE LA LICITACIÓN PÚBLICA N.º LPCO-01-2005 PROMOVIDA POR EL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD Contenido RESUMEN EJECUTIVO……………………………………………………………………………………………… 1. INTRODUCION………………………………………………………………………………………………..1 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO……………………………………………………………………………...1 1.2. OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO……………………………………………………………...1 1.3. ALCANCE DEL ESTUDIO.…………………………………………………………………………..1 1.4. COMUNICACIÓN VERBAL DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA …..………………...2 2. RESULTADOS………………………………………………………………………………………………...2 2.1. SOBRE LAS MEDIDAS IMPLEMENTADAS POR EL CONAVI PARA LA VERIFICACION DEL AUTOCONTROL DE LA CALIDAD…..……………………………………2 2.2. SOBRE LAS MEDIDAS IMPLEMENTADAS POR EL CONAVI PARA EL CONTROL DE LOS PESOS DE LA MEZCLA ASFÁLTICA………………………………………4 2.3. SOBRE LAS MEDIDAS IMPLEMENTADAS POR EL CONAVI COMO PARTE DEL SISTEMA DE INSPECCIÓN Y SUPERVISIÓN EN LA EJECUCIÓN DE LOS CONTRATOS………………………………………………………………………………….………6 2.4. SOBRE LA CONSERVACION VIAL DE LAS RUTAS CON TRATAMIENTO SUPERFICIAL Y SELLO ASFALTICO……………………….…………………………..…………7 2.5. SOBRE LA PROGRAMACION PRIORIZADA ESTABLECIDA PARA LOS TRABAJOS DE CONSERVACION DE LA RED VIAL PAVIMENTADA……..……….………..10 3. CONCLUSIÓN……………………………………………………………………...… ...

PAGE 2 INFORME No. DFOE-SOC-40-2006 15 de diciembre, 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES DIRECCIÓN POLÍTICA DE LOS PROGRAMAS DE ASISTENCIA Y PROMOCIÓN SOCIAL SEGUNDO INFORME DEL ESTUDIO SOBRE LA ORGANIZACIÓN DE LOS PROGRAMAS DE ASISTENCIA Y PROMOCIÓN SOCIAL AÑO 2006 CONTENIDO No. de página iResumen Ejecutivo 11. Introducción. 11.1 Origen del Estudio. 11.2 Alcance del Estudio. 21.3 Metodología del Estudio. 22. Resultados. 22.1 Función de Dirección Política. 22.1.1 Potestades del Poder Ejecutivo....................................................................... 32.1.2 Potestades del Poder Ejecutivo frente al Ente Autónomo.............................. 52.1.3 Rectoría Política del Sector Asistencia y Promoción Social............................ 72.1.4 Organismos de Coordinación del Sector Asistencia y Promoción Social....... 82.1.5 Rectorías Técnicas del Sector Asistencia y Promoción Social........................ 102.1.6 Rectoría del Sector Social............................................................................... 112.2 El papel del IMAS y el Plan Nacional de Lucha contra la Pobreza. 142.3 El papel del FODESAF y su Situación Financiera. 193. Conclusiones. 205. Disposiciones. INFORME No. DFOE-SOC-40-2006 15 de diciembre, 2006 RESUMEN EJECUTIVO Este documento constituye el segundo informe de la fiscalización evaluativa que realizó la Contraloría General de la República sobre la organización del Sector Asistencia y Promoción Social (SAPS) en Costa Rica. El objetivo del estudio fue desarrollar los elementos fundamentales a considerar en una reorganización de ese Sector, que permita aumentar la economía, eficiencia y eficacia de las políticas estatales de reducción de la pobreza y de la desigualdad, con el fin de promover la toma de decisiones de los Poderes del Estado. Este informe presenta los resultados sobre la función de dirección política sectorial ...

Inf. No. DFOE-OP-23-2006 22 de diciembre, 2006 Inf. No. DFOE-OP-23-2006 22 de diciembre, 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME SOBRE EL ESTUDIO EFECTUADO EN RELACIÓN CON LA ESTRATEGIA NACIONAL PARA EL DESARROLLO AEROPORTUARIO Y LAS OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL AEROPUERTO INTERNACIONAL TOBÍAS BOLAÑOS PALMA (AITBP) 2006 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE INFORME SOBRE EL ESTUDIO EFECTUADO EN RELACIÓN CON LA ESTRATEGIA NACIONAL PARA EL DESARROLLO AEROPORTUARIO Y LAS OBRAS DE INFRAESTRUCTURA EN EL AEROPUERTO INTERNACIONAL TOBÍAS BOLAÑOS PALMA (AITBP) Contenido 1RESUMEN EJECUTIVO 11. INTRODUCCIÓN 11.1. Origen del estudio 11.2. Objetivo del estudio 11.3. Alcance del estudio 11.4. Generalidades del estudio 31.5. Comunicación verbal de los resultados del estudio 31.6. Colaboración prestada por los funcionarios de las unidades auditadas 42. RESULTADOS 42.1. planificación estratégica para el desarrollo aeroportuario del país 72.2. Justificación e importancia de las inversiones en infraestructura en el Aeropuerto Internacional Tobías Bolaños Palma (AITBP) 92.3. desarrollo de la infraestructura aeroportuaria en función de las recomendaciones de la Organización Internacional de Aviación Civil (OACI) 112.4. precisión de la planificación anual en inversiones de infraestructura aeroportuaria y la ejecución de los recursos disponibles para ese fin 152.5. desarrollo de los procedimientos de contratación administrativa relacionados con los proyectos de infraestructura aeroportuaria 152.5.1. Sobre el tiempo requerido por la DGAC para la ejecución de los trámites de contratación administrativa.................................... 202.5.2. Sobre el funcionamiento de la Comisión de Proyectos.............. 213. CONCLUSIONES 224. DISPOSICIONES 224.1. Al Consejo ...