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institución:INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
 
tipodocumento:BE Informes de Fiscalización
 

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INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL SISTEMA INTEGRADO MUNICIPAL (SIM 21) SUMINISTRADO POR EL IFAM A LAS MUNICIPALIDADES Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local 2020 INFORME N.° DFOE-DL-IF-00010-2020 21 de agosto, 2020 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 1. Introducción 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVOS 6 ALCANCE 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA 6 METODOLOGÍA APLICADA 6 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8 SIGLAS 8 2. Resultados 10 GESTIÓN DE PROYECTOS DE TI 10 Gestión de Proyectos-SIM WEB 10 GESTIÓN DE SERVICIOS DE TI 12 Gestión de Servicios de TI 12 FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA INTEGRADO MUNICIPAL (SIM 2.1) 15 Funcionalidad y suficiencia del SIM 2.1 15 SEGURIDAD DE INFORMACIÓN 18 Seguridad de Información 18 3. Conclusiones 21 4. Disposiciones 21 A LA LICDA. MARCELA GUERRERO CAMPOS, EN SU CALIDAD DE PRESIDENTA EJECUTIVA DEL IFAM O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 22 AL LIC. ALBERTO AGUERO HERRERA, JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TECNOLOGIA DE INFORMACION DEL IFAM O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 23 ANEXOS ANEXO NRO. 1 GLOSARIO 25 http://www.cgr.go.cr/ - 3 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://w ...
Fecha publicación: 26/08/2020
Fecha emisión: 21/08/2020
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Notas de remisión: 12944-2020  |  12942-2020  |  12943-2020


INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA EJECUCIÓN Y RECUPERACIÓN DE LOS CRÉDITOS DESEMBOLSADOS POR EL IFAM A LOS GOBIERNOS LOCALES. Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local 2019 INFORME Nro. DFOE-DL-IF-00011-2019 30 de agosto, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6 ALCANCE ....................................................................................................................................... 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 7 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA ......................................... 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................................... 8 2. Resultados .............................. ...
Fecha publicación: 04/09/2019
Fecha emisión: 30/08/2019
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Notas de remisión: 12930-2019  |  12795-2019


INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN DEL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS A LOS GOBIERNOS LOCALES POR PARTE DEL IFAM Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local P3-01-GE-01 V5 2018 INFORME N.° DFOE-DL-IF-00005-2018 20 de julio, 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6 ALCANCE ....................................................................................................................................... 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 7 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA ......................................... 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................................... 8 2. Resultados ........................ ...
Fecha publicación: 30/07/2018
Fecha emisión: 20/07/2018
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Notas de remisión: 10207-2018  |  10206-2018


T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-DL-IF-20-2013 18 DE DICIEMBRE, 2013 (Este informe se encuentra recurrido) DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL EN TORNO A LOS PROBLEMAS DE GESTIÓN DE LOS RECURSOS HUMANO Y FINANCIERO DEL INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORÍA MUNICIPAL 2013 T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA............................................................................. 3 METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................... 10 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA ........................................ 11 2. RESULTADOS ................................................................................................................. 12 GESTIÓN DEL RECURSO HUMANO .......................................................................................... 12 DISMINUCIÓN PROGRESIVA DEL RECURSO HUMANO ....................... ...
Fecha publicación: 23/12/2013
Fecha emisión: 18/12/2013
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: AREA FISC. SERV. DESARROLLO LOCAL
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ASESORIA SOBRE HACIENDA PUBLICA
Informe padre: DFOE-DL-IF-20-2013
Notas de remisión: 14226-2013  |  14225-2013  |  14227-2013


2 DFOE-SM-IF-126-2009 17 de diciembre, 2009 PAGE INFORME No. DFOE-SM-IF-126-2009 17 de diciembre, 2009 DIVISIÓN DE fiscalizaciÓn operativa y evaluativa Área de servicios MUNICIPALES INFORME sobre el análisis de los proyectos denominados Red de Conectividad Intermunicipal y Sistema Tributario Municipal (SITRIMU) 2009 CONTENIDO No. de página RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN 1 1.1 Origen del estudio 1 1.2 Objetivo del estudio 1 1.3 Naturaleza y alcance del estudio 2 1.4 Generalidades acerca del estudio 2 1.4.1 Sobre la Red de Conectividad Intermunicipal 2 1.4.2 Sobre el Sistema Tributario Municipal (SITRIMU) 3 1.5 Comunicación preliminar de los resultados del estudio 4 1.6 Metodología aplicada 5 2. RESULTADOS DEL ESTUDIO 5 2.1 Debilidades relacionadas con el proyecto de la Red de Conectividad Intermunicipal 5 2.1.1 Deficiencias en las redes eléctricas de los ayuntamientos 6 2.1.2 Inadecuada infraestructura de cableado estructurado 7 2.1.3 Insuficiencias en cuanto a la infraestructura física de telecomunicaciones 8 2.2 Debilidades en relación con el proyecto del Sistema Tributario Municipal (SITRIMU) 9 2.2.1 Riesgos de que el SITRIMU no sea implantado antes de que el BID haya concluido el giro de los recursos 9 2.2.2 Retraso en el proceso de depuración de datos para la implementación del SITRIMU 10 2.2.3 Debilidades en el proceso de migración de la información de las bases de datos de los ayuntamientos al SITRIMU 11 2.2.4 Otras debilidades asociadas al proyecto del SITRIMU 12 2.3 Carencia de personal especializado en TI en un porcentaje importante de los ayuntamientos 13 2.4 El IFAM carece de personal especializado suficiente para dar soporte técnico a los proyectos de la red de conectividad y del SITRIMU 13 3. CONCLUSIONES 14 4. DISPOSICIONES 15 4.1 A ...
Fecha publicación: 18/12/2009
Fecha emisión: 17/12/2009
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: PROYECTOS DE FISCALIZACION
Informe padre: DFOE-SM-IF-126-2009


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área DE Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales Lic. Jose María Guevara Navarrete -6- 28 de febrero de 2006 Al contestar refiérase al oficio Nº 2896 28 de febrero, 2006 FOE-SM-0414 Licenciado José María Guevara Navarrete Alcalde Municipal MUNICIPALIDAD DE CARRILLO Guanacaste Estimado señor: Asunto: Remisión de informe Nº DFOE-SM-3/2006 sobre los resultados del estudio referente a aspectos de seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM). Esta Contraloría General efectuó un estudio en esa Municipalidad referente a la seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM) diseñado por el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), el cual se llevó a cabo de conformidad con el Plan Anual Operativo del Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE). El SIM consiste básicamente en la unión de otros programas creados inicialmente en forma individual, pero que por la estrecha relación entre ellos y con las finanzas municipales, deben ser considerados como un solo sistema, el cual se utiliza para emitir la facturación de los servicios municipales (tales como recolección de basura, alumbrado público, cordón y caño, mantenimiento de áreas verdes), patentes y el impuesto de bienes inmuebles. Los citados programas del SIM son administrados mediante cuatro procesos: a) Facturación, que se utiliza para ejecutar todo lo relacionado con el cobro de servicios e impuestos y emitir certificaciones municipales sobre ellos; b) Administración del Sistema, dirigido a los supervisores, que son los usuarios con el nivel de seguridad más alto que permite el sistema; c) Administración Tributaria, que se refiere en detalle al registro de la información correspondiente al Impuesto sobre Bienes Inmuebles y; d) General, el cual trata de cuatro temas de corte general para el sistema, pero de suma importancia para la recaud ...
Fecha publicación: 05/05/2007
Fecha emisión: 24/02/2006
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales Profesor Omar Obando Suárez -5- 28 de febrero de 2006 Al contestar refiérase al oficio Nº 2898 28 de febrero, 2006 FOE-SM-0416 Profesor Omar Obando Suárez Alcalde Municipal MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS Puntarenas Estimado señor: Asunto: Remisión de nota informe Nº DFOE-SM-05/2006 sobre los resultados del estudio referente a aspectos de seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM). Esta Contraloría General efectuó un estudio en esa Municipalidad referente a la seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM) diseñado por el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), el cual se llevó a cabo de conformidad con el Plan Anual Operativo del Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE). El SIM consiste básicamente en la unión de otros programas creados inicialmente en forma individual, pero que por la estrecha relación entre ellos y con las finanzas municipales, deben ser considerados como un solo sistema, el cual se utiliza para emitir la facturación de los servicios municipales (tales como recolección de basura, alumbrado público, cordón y caño, mantenimiento de áreas verdes), patentes e impuesto de bienes inmuebles, entre otros Los citados programas del SIM son administrados mediante cuatro procesos: a) Facturación, que se utiliza para ejecutar todo lo relacionado con el cobro de servicios e impuestos y emitir certificaciones municipales sobre ellos; b) Administración del Sistema, dirigido a los supervisores, que son los usuarios con el nivel de seguridad más alto que permite el sistema; c) Administración Tributaria, que se refiere en detalle al registro de la información correspondiente al Impuesto sobre Bienes Inmuebles y; d) General, el cual trata de cuatro temas de corte general para el sistema, pero de suma importancia para ...
Fecha publicación: 27/02/2006
Fecha emisión: 24/02/2006
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales Sr. Rodrigo Gómez Flores -5- 28 de febrero, 2006 Al contestar refiérase al oficio Nº 2909 28 de febrero, 2006 FOE-SM-0421 Señor Rodrigo Gómez Flores Alcalde Municipal MUNICIPALIDAD DE MATINA Limón Estimado señor: Asunto: Remisión de nota informe Nº DFOE-SM-10/2006 sobre los resultados del estudio referente a aspectos de seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM). Esta Contraloría General efectuó un estudio en esa Municipalidad referente a la seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM) diseñado por el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), el cual se llevó a cabo de conformidad con el Plan Anual Operativo del Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE). El SIM consiste básicamente en la unión de otros programas creados inicialmente en forma individual, pero que por la estrecha relación entre ellos y con las finanzas municipales, deben ser considerados como un solo sistema, el cual se utiliza para emitir la facturación de los servicios municipales (tales como recolección de basura, alumbrado público, cordón y caño, mantenimiento de áreas verdes), patentes e impuesto de bienes inmuebles, entre otros. Los citados programas del SIM son administrados mediante cuatro procesos: a) Facturación, que se utiliza para ejecutar todo lo relacionado con el cobro de servicios e impuestos y emitir certificaciones municipales sobre ellos; b) Administración del Sistema, dirigido a los supervisores, que son los usuarios con el nivel de seguridad más alto que permite el sistema; c) Administración Tributaria, que se refiere en detalle al registro de la información correspondiente al Impuesto sobre Bienes Inmuebles y; d) General, el cual trata de cuatro temas de corte general para el sistema, pero de suma importancia para la recaudaci ...
Fecha publicación: 27/02/2006
Fecha emisión: 24/02/2006
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área DE Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales Lic. Roger Rivera Mora -5- 28 de febrero de 2006 Al contestar refiérase al oficio Nº 2897 28 de febrero, 2006 FOE-SM- 0415 Licenciado Róger Rivera Mora Alcalde Municipal MUNICIPALIDAD DE LIMON Limón Estimado señor: Asunto: Remisión de nota informe Nº DFOE-SM-4/2006 sobre los resultados del estudio referente a la evaluación de aspectos de seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM). Esta Contraloría General efectuó un estudio en esa Municipalidad referente a la evaluación de aspectos de seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM) diseñado por el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), el cual se llevó a cabo de conformidad con el Plan Anual Operativo del Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE). El SIM consiste básicamente en la unión de otros programas creados inicialmente en forma individual, pero que por su estrecha relación entre ellos, así como con las finanzas municipales, deben ser considerados como un solo sistema integrado, el cual se utiliza para emitir la facturación de los servicios municipales (tales como recolección de basura, alumbrado público, cordón y caño, mantenimiento de áreas verdes), patentes e impuesto de bienes inmuebles, entre otros. Los citados programas son administrados mediante cuatro procesos: (a) Facturación, que se utiliza para ejecutar todo lo relacionado con el cobro de servicios e impuestos y emitir certificaciones municipales sobre ellos; (b) Administración del Sistema, dirigido a los supervisores, que son los usuarios con el nivel de seguridad más alto que permite el sistema; (c) Administración Tributaria, que se refiere en detalle al registro de la información correspondiente al Impuesto sobre Bienes Inmuebles y; (d) General, el cual trata de cuatro temas de corte general para el sist ...
Fecha publicación: 27/02/2006
Fecha emisión: 24/02/2006
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área DE Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales Sra. Aída Soto Rodríguez -6- 28 de febrero de 2006 Al contestar refiérase al oficio Nº 2908 28 de febrero, 2006 FOE-SM-0420 Señora Aída Soto Rodríguez Alcaldesa Municipal a.í. MUNICIPALIDAD DE GOLFITO Puntarenas Estimado señor: Asunto: Remisión de nota informe Nº DFOE-SM-9/2006 sobre los resultados del estudio referente aspectos de seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM). Esta Contraloría General efectuó un estudio en esa Municipalidad referente a la seguridad del Sistema Integrado Municipal (SIM) diseñado por el Instituto de Fomento y Asesoría Municipal (IFAM), el cual se llevó a cabo de conformidad con el Plan Anual Operativo del Área de Servicios Municipales de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE). El SIM consiste básicamente en la unión de otros programas creados inicialmente en forma individual, pero que por estrecha relación entre ellos, así como con las finanzas municipales, deben ser considerados como un solo sistema integrado, el cual se utiliza para emitir la facturación de los servicios municipales (tales como recolección de basura, alumbrado público, cordón y caño, mantenimiento de áreas verdes), patentes e impuesto de bienes inmuebles, entre otros. Los citados programas del SIM son administrados mediante cuatro procesos: a) Facturación, que se utiliza para ejecutar todo lo relacionado con el cobro de servicios e impuestos y emitir certificaciones municipales sobre ellos; b) Administración del Sistema, dirigido a los supervisores, que son los usuarios con el nivel de seguridad más alto que permite el sistema; c) Administración Tributaria, que se refiere en detalle al registro de la información correspondiente al Impuesto sobre Bienes Inmuebles y; d) General, el cual trata de cuatro temas de corte general para el sistema, pero de suma importanc ...
Fecha publicación: 27/02/2006
Fecha emisión: 24/02/2006
Institución: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA