INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA
INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE
2023, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO E INVERSIÓN
PÚBLICA 2023-2026 - SECTOR SALUD
16 de abril de 2024
Informe n.° DFOE-BIS-IAA-00001-2024
DFOE-SOS-IAA-00001-2024
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Auditoría de carácter especial - Compromiso de atestiguamiento
Contraloría General de la República
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2023, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE
DESARROLLO E INVERSIÓN PÚBLICA 2023-2026-SECTOR SALUD
Doctora
Mary Denisse Munive Angermüller
Ministra Rectora del Sector Salud
MINISTERIO DE SALUD
correspondencia.ministro@misalud.go.cr
Objetivo de la auditoría
1.1. Determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y Ministerio de
Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), sobre los resultados de metas
seleccionadas del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública (PNDIP) 2023-2026 del
período 2023, cumple razonablemente con los criterios de calidad de la información
definidos en la normativa legal y técnica aplicable.
Información de la materia auditada
1.2. La información de la materia auditada se refiere a los resultados reportados por las
instituciones, rectorías y el MIDEPLAN, correspondiente a las metas anuales de
intervenciones públicas del PNDIP 2023-2026.
Alcance
1.3. La auditoría cubre la verificación del cumplimiento de atributos de la calidad de la
información que respalda los resultados reportados por las instituciones, Rectorías y el
MIDEPLAN, al 31 de diciembre de 2023, correspondiente a las metas anuales de
intervenciones públicas del PNDIP 2023-2026 que se indican seguidamente:
-2-
mailto:correspondencia.ministro@misalud.go.cr
Cuadro n.° 1: Metas de interv ...
Fecha publicación: 19/04/2024
Fecha emisión: 16/04/2024
Institución: SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA
INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE
2023, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO E INVERSIÓN
PÚBLICA 2023-2026 - SECTOR SALUD
16 de abril de 2024
Informe n.° DFOE-BIS-IAA-00001-2024
DFOE-SOS-IAA-00001-2024
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Auditoría de carácter especial - Compromiso de atestiguamiento
Contraloría General de la República
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2023, ACERCA DE LOS RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE
DESARROLLO E INVERSIÓN PÚBLICA 2023-2026-SECTOR SALUD
Doctora
Mary Denisse Munive Angermüller
Ministra Rectora del Sector Salud
MINISTERIO DE SALUD
correspondencia.ministro@misalud.go.cr
Objetivo de la auditoría
1.1. Determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y Ministerio de
Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), sobre los resultados de metas
seleccionadas del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión Pública (PNDIP) 2023-2026 del
período 2023, cumple razonablemente con los criterios de calidad de la información
definidos en la normativa legal y técnica aplicable.
Información de la materia auditada
1.2. La información de la materia auditada se refiere a los resultados reportados por las
instituciones, rectorías y el MIDEPLAN, correspondiente a las metas anuales de
intervenciones públicas del PNDIP 2023-2026.
Alcance
1.3. La auditoría cubre la verificación del cumplimiento de atributos de la calidad de la
información que respalda los resultados reportados por las instituciones, Rectorías y el
MIDEPLAN, al 31 de diciembre de 2023, correspondiente a las metas anuales de
intervenciones públicas del PNDIP 2023-2026 que se indican seguidamente:
-2-
mailto:correspondencia.ministro@misalud.go.cr
Cuadro n.° 1: Metas de interv ...
Fecha publicación: 19/04/2024
Fecha emisión: 16/04/2024
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA ACERCA DE LA EFICACIA Y
EFICIENCIA DE LA GESTIÓN DEL PORTAFOLIO DE
PROYECTOS DE INVERSIÓN PARA EL
ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y
SANEAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DEL INSTITUTO
COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y
ALCANTARILLADOS
12 de abril de 2024
Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00003-2024
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Auditoría Operativa - Compromiso de informe directo
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 4
1. INTRODUCCIÓN 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6
OBJETIVO GENERAL Y PREGUNTAS DE AUDITORÍA 6
ALCANCE 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 8
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 11
GENERALIDADES ACERCA DE LA MATERIA AUDITADA 11
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 13
2. RESULTADOS 13
DESEMPEÑO DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES EN ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE
Y SANEAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES 13
Deficiente atención de las necesidades en abastecimiento de agua potable y saneamiento de
aguas residuales 13
GOBERNANZA EN LA GESTIÓN DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES DEL AYA 22
Incipiente diseño y gestión del portafolio no permite priorizar ni garantizar la atención de
problemáticas actuales y futuras 22
Insostenibilidad financiera del portafolio de inversiones en abastecimiento de agua potable y
saneamiento de aguas residuales 28
3. CONCLUSIÓN 32
4. DISPOSICIONES 33
CUADROS
C UADRO 1 R ECURSOS PROGRAMADOS PERIODO 2023 VS RECURSOS EJECUTADOS AL 31-12-2023 15
C UADRO 2 C ANTIDAD DE PROYECTOS CON INFORMACIÓN NO DISPONIBLE POR PARTE DE LA I NSTITUCIÓN , PARA
PROYECTOS TERMINADOS , EN EJECUCIÓN DE A GUA P OTABLE Y S ANEAMIENTO 18
FIGURAS
F IGURA 1 N ECESIDAD PÚBLICA , VARIABLES CRÍTICAS DE CALIDAD 8
F IGURA 2 V ARIABLES CRÍTICAS , SUB VARIABLES E ...
Fecha publicación: 18/04/2024
Fecha emisión: 12/04/2024
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE
LAS ACCIONES IMPLEMENTADAS POR EL
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
(ICE) PARA LA PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE
CONDUCTAS PRESUNTAMENTE IRREGULARES
10 de abril de 2024
Informe N.° DFOE-CIU-IAD-00002-2024
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Ciudades
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 6
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 8
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9
SIGLAS Y ABREVIATURAS 10
2. RESULTADOS 11
PREVENCIÓN DE CONDUCTAS IRREGULARES 11
Modelo de Organización, Prevención de Delitos, Gestión y Control sin implementar 11
Debilidades en la Prevención de Conductas Irregulares, Fraude, Corrupción y
Delitos en el ICE 13
Debilidades en el Ambiente de Control 13
Debilidades en la Valoración de Riesgos 16
Debilidades en los Sistemas de Información 20
DETECCIÓN DE CONDUCTAS IRREGULARES 21
Debilidades en la detección y gestión de Conductas Irregulares, Fraude, Corrupción
y Delitos en el ICE 22
ESTABLECIMIENTO DE RESPONSABILIDADES Y SANCIONES 26
Debilidades en el manejo de expedientes y control de plazos en el Proceso de
Gestión Disciplinaria del ICE 27
3. CONCLUSIÓN 31
4. DISPOSICIONES 33
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La presente auditoría de carácter especial tuvo como propósito determinar si las acciones
implementadas por el Instituto Costarricense de Electricidad (ICE) ante indicios de
conductas presuntamente irregulares; prevención y atención de delitos, se realiza de
conformidad, con todos los aspectos significativos, del marco normativo y de buenas
prácticas aplicables. El período de análisis abarcó la gestión comprendida entre el 1° de
enero 2022 y el 31 de diciembre de 2023.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
La prevención, det ...
Fecha publicación: 16/04/2024
Fecha emisión: 10/04/2024
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA CAPACIDAD DE
GESTIÓN FINANCIERA EN LA MUNICIPALIDAD DE EL
GUARCO, CON BASE EN LOS RESULTADOS
OBTENIDOS EN LAS DIMENSIONES DE PRESUPUESTO,
CONTABILIDAD Y TESORERÍA DEL ÍNDICE DE
CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA 2023
11 de abril de 2024
Informe N° DFOE-LOC-IAD-00001-2024
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 6
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 8
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8
SIGLAS Y ABREVIATURAS 9
2. RESULTADOS 9
LA MUNICIPALIDAD DE EL GUARCO PRESENTA NIVELES DE CUMPLIMIENTO BAJO,
EN LAS DIMENSIONES DE CONTABILIDAD Y TESORERÍA, Y MUY BAJO, EN
PRESUPUESTO. 9
Necesidad de fortalecer la capacidad de gestión financiera en el proceso contable 10
Necesidad de fortalecer la capacidad de gestión financiera en el proceso presupuestario 13
Necesidad de fortalecer la capacidad de gestión financiera en el proceso Tesorería y la Dirección
Financiera 17
Ausencia de acciones de valoración de riesgos en la capacidad de gestión financiera en los procesos
de contabilidad, presupuesto y tesorería 19
3. CONCLUSIÓN 21
4. DISPOSICIONES 21
IMÁGENES
Imagen 1 Dimensiones de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería 7
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría tuvo como objetivo determinar si la Municipalidad de El Guarco cumple con los
estándares de capacidad de gestión financiera, en procura del logro de sus objetivos
institucionales y la entrega pública de valor. El periodo evaluado comprendió entre el 1 de enero
de 2023 y el 31 de diciembre de 2023.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
El fortalecimiento de la capacidad de gestión financiera ...
Fecha publicación: 16/04/2024
Fecha emisión: 11/04/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE EL GUARCO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA ACERCA DE LA
FORMULACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LA
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA EN EL MINISTERIO DE
SEGURIDAD PÚBLICA
05 de abril, 2024
Informe N° DFOE-GOB-IAD-00001-2024
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
F-GE-50 V7
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DE LA MATERIA AUDITADA 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8
SIGLAS Y ABREVIATURAS 8
2. RESULTADOS 9
FORMULACIÓN DE LA ESTRATEGIA 9
El PEI 2024-2030 presenta debilidades en la determinación del valor público institucional 9
El PEI 2024-2030 no refleja la vinculación necesaria con la Política Nacional de Seguridad
Pública para su operacionalización 11
Ausencia de un plan de adquisiciones de mediano plazo articulado a la estrategia institucional 13
SEGUIMIENTO DE LA ESTRATEGIA 14
El seguimiento de la planificación estratégica institucional requiere de un análisis sistémico para
impulsar acciones de mejora, promover la transparencia y la rendición de cuentas 14
3. CONCLUSIÓN 17
4. DISPOSICIONES 17
CUADROS
CUADRO 1: PARÁMETROS DE CUMPLIMIENTO 6
IMÁGENES
IMÁGEN 1: PASOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DE UN SISTEMA DE SEGUIMIENTO 15
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría tuvo como objetivo determinar si la formulación y seguimiento de la planificación
estratégica institucional cumplen razonablemente con el marco normativo y buenas prácticas
aplicables, en aras de promover mejoras en la prestación de los servicios que brinda el
Ministerio de Seguridad Pública (MSP), para generar valor público. El estudio comprendió las
prácticas y tareas ejecutadas para la formulación, el alineamiento, el seguimiento, la
transparencia y la rendición de cuentas de la planifica ...
Fecha publicación: 10/04/2024
Fecha emisión: 05/04/2024
Institución: MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LOS
ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO ESPECIAL
DEL PROGRAMA DE INTEGRACIÓN FRONTERIZA DE
COSTA RICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
22 de marzo, 2024
Informe N° DFOE-GOB-IAA-00001-2024
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Desarrollo de la Gobernanza
Auditoría de Financiera - Compromiso de Atestiguamiento
Contraloría General de la República
F-AF-47 V7
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PROPÓSITO
ESPECIAL DEL PROGRAMA DE INTEGRACIÓN FRONTERIZA DE COSTA RICA AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2023 Y POR EL PERIODO QUE TERMINÓ EN ESA FECHA
Licenciado
Manuel Tovar Rivera
Ministro
MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR
1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
Opinión favorable
1.1. La Contraloría General de la República (CGR) ha auditado los Estados Financieros de
Propósito Especial del Programa de Integración Fronteriza de Costa Rica ejecutado por
el Ministerio de Comercio Exterior y financiado con recursos del Contrato de Préstamo
N° 3488/OC-CR del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), los cuales comprenden
el Estado de Inversiones Acumuladas, y el Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos
Efectuados, ambos al 31 de diciembre de 2023, así como las notas explicativas de estos
estados financieros.
1.2. En opinión de la Contraloría General, los Estados Financieros de Propósito Especial
adjuntos del Programa de Integración Fronteriza de Costa Rica por el año terminado al
31 de diciembre de 2023, han sido preparados, en todos los aspectos importantes de
conformidad con los requerimientos establecidos en la cláusula contractual 5.02 de las
Estipulaciones Especiales y la 7.03 de las Normas Generales del Contrato de Préstamo
N.° 3488/OC-CR y en el Instructivo de Informes Financieros y Auditoría Externa de las
Operaciones Financiadas por el BID.
Fundamento para la Opinión
1.3. La opinión favorable significa que la CGR, obtuvo evidencia de auditoría suficiente y1
apropiada para concluir q ...
Fecha publicación: 03/04/2024
Fecha emisión: 22/03/2024
Institución: MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL
PLANTEAMIENTO Y EJECUCIÓN DEL PLAN
ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA DESARROLLO DE
SERVICIOS INTELIGENTES, INNOVE, S.A. Y SU
RELACIÓN CON LA EMPRESA DE SERVICIOS
PÚBLICOS DE HEREDIA, S.A.
14 de marzo de 2024
Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00002-2024
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
F-GE-50 V7
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 4
1. INTRODUCCIÓN 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 7
OBJETIVO GENERAL 7
ALCANCE 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 8
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 8
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 10
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 10
2. RESULTADOS 11
PLANEAMIENTO, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PLAN ESTRATÉGICO 11
INNOVE, S.A. no presta servicios y productos innovadores acorde con sus fines 11
CONSTITUCIÓN ORGANIZACIONAL DE INNOVE, S.A. Y SU RELACIÓN COMERCIAL CON
LA ESPH, S.A. 16
Aporte de capital de la ESPH, S.A a INNOVE, S.A. no se ha materializado 16
Incongruencias en el análisis de razonabilidad de precios y estimación de posibles ahorros 19
Contrataciones del Negocio de Energía de la ESPH, S.A. hacia INNOVE, S.A. no respetaron
el régimen de prohibición 25
Convenios con instituciones públicas son improcedentes pues incluyen el aprovisionamiento
de servicios 29
3. CONCLUSIÓN 33
4. DISPOSICIONES 34
CUADROS
C UADRO 1 F ECHA DE ADJUDICACIÓN , PLAZO Y MONTO DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS A INNOVE, S.A.
POR PARTE DE LA ESPH, S.A. 9
C UADRO 2 G ASTOS TOTALES POR AÑO DE LA ESPH, S.A. EN LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS A
INNOVE, S.A. Y OTRAS EMPRESAS ENTRE 2019 Y 2022 23
C UADRO 3 P ARTICIPACIÓN DEL L ÍDER DEL N EGOCIO DE E NERGÍA DE LA ESPH ...
Fecha publicación: 14/03/2024
Fecha emisión: 14/03/2024
Institución: DESARROLLO DE SERVICIOS INTELIGENTES INNOVE SOCIEDAD ANONIMA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA ACERCA DEL SERVICIO
DE VIGILANCIA EPIDEMIOLÓGICA CON VISIÓN
PROSPECTIVA
26 de febrero de 2024
Informe N.° DFOE-BIS-IAD-00001-2024
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecu?vo 3
1. INTRODUCCIÓN 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6
OBJETIVO GENERAL 7
ALCANCE 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 7
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 9
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 9
COMUNICACIÓN DE RESULTADOS 12
SIGLAS Y ABREVIATURAS 12
2. RESULTADOS 13
NECESIDAD DE AJUSTAR EL DIRECCIONAMIENTO A LOS DESAFÍOS ACTUALES Y FUTUROS DE LA
VIGILANCIA EPIDEMIOLÓGICA 13
DEBILIDADES EN EL FUNCIONAMIENTO DEL SERVICIO DE VIGILANCIA EPIDEMIOLÓGICA 15
DEFICIENCIAS EN LA MEJORA CONTINUA DEL SERVICIO DE VIGILANCIA EPIDEMIOLÓGICA 21
3. CONCLUSIÓN 24
4. DISPOSICIONES 25
REFERENCIAS 28
ANEXO 1 29
GLOSARIO 29
ANEXO 2 31
Establecimientos de Salud con mayor can?dad de no?ficaciones sin ficha de inves?gación 31
FIGURAS
F IGURA 1 Á REAS DE E XAMEN Y C OMPONENTE R ESPECTIVOS 8
F IGURA 2 E TAPAS DEL S ERVICIO DE V IGILANCIA E PIDEMIOLÓGICA 10
F IGURA 3 F LUJO DE I NFORMACIÓN DE LOS E VENTOS DE S ALUD DE N OTIFICACIÓN O BLIGATORIA DE LOS G RUPOS A, B Y C 11
F IGURA 4 R ESUMEN DE RIESGOS POR DEBILIDADES EN LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN DE LA DVS PARA LA VIGILANCIA
EPIDEMIOLÓGICA 21
- 2 -
Resumen Ejecutivo
La auditoría tuvo como objetivo determinar si el servicio de vigilancia epidemiológica
efectuado por la Dirección de Vigilancia de la Salud del Ministerio de Salud (MS), cumple
razonablemente con el marco normativo y técnic ...
Fecha publicación: 29/02/2024
Fecha emisión: 26/02/2024
Institución: MINISTERIO DE SALUD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL CONTROL
EJERCIDO POR EL CETAC EN EL CONTRATO DE
GESTIÓN INTERESADA DEL AEROPUERTO
INTERNACIONAL JUAN SANTAMARÍA
7 de febrero de 2024
Informe N.° DFOE-CIU-IAD-00001-2024
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA 5
METODOLOGÍA APLICADA 6
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 6
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8
SIGLAS Y ABREVIATURAS 8
2. RESULTADOS 9
Fiscalización del CETAC sobre el Contrato de Gestión Interesada 9
Modelo de Proyecciones Financieras sin actualizar 9
Ausencia de control en el cumplimiento del Plan Maestro de Obras 13
Débil control sobre recursos en cuentas establecidas contractualmente 16
Débil coordinación con otras entidades encargadas ante la falta de requisitos
normativos por parte de algunos locatarios del AIJS 18
3. CONCLUSIONES 20
4. DISPOSICIONES 20
IMÁGENES
IMAGEN 1 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL OFGI 7
IMAGEN 2 ACTUALIZACIONES EFECTUADAS AL MPF DESDE EL REFRENDO DE LA ADENDA NRO. 1 11
IMAGEN 3 COMPARACIÓN DE LA INVERSIÓN EN OBRAS DEL AIJS ENTRE LOS AÑOS 2011 A 2015 14
IMAGEN 4 COMPARACIÓN DE LA INVERSIÓN EN OBRAS DEL AIJS ENTRE LOS AÑOS 2001 A 2007 15
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
Se realizó una auditoría de carácter especial en el Consejo Técnico de Aviación Civil (CETAC),
con el propósito de determinar si las funciones de control sobre la ejecución del Contrato de
Gestión Interesada en el Aeropuerto Internacional Juan Santamaría se efectúan conforme a lo
establecido en dicho contrato y demás marco normativo aplicable.
¿POR QUÉ E ...
Fecha publicación: 12/02/2024
Fecha emisión: 07/02/2024
Institución: CONSEJO TECNICO DE AVIACION CIVIL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL