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tipodocumento:BE Informes de Fiscalización
 

2436 resultados encontrados en 47 ms. Página 1 de 244
Instituciones (250)
(CAMBIO A MINAET) MINISTERIO DEL AMBIENTE Y ENERGIA (MINAE)
5
ADUANA JUAN SANTAMARIA (MINISTERIO DE HACIENDA)
1
ANONIMO
2
ASAMBLEA LEGISLATIVA
25
ASOCIACION DE DESARROLLO ESPECIFICA PRO CONSERVACION, PROTECCION Y DESARROLLO DEL MEDIO AMBIENTE DE MORA, SAN JOSE
1
ASOCIACION HOGAR DE ANCIANOS SAN VICENTE DE PAUL DE SAN CARLOS
1
ASOCIACION SINDICAL DE EMPLEADOS INDUSTRIALES DE LAS COMUNICACIONES Y LA ENERGIA (ASDEICE)
1
AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
5
BANCO CENTRAL DE COSTA RICA
3
BANCO CENTROAMERICANO DE INTEGRACION ECONOMICA (BCIE)
1
BANCO CREDITO AGRICOLA DE CARTAGO
7
BANCO DE COSTA RICA
4
BANCO HIPOTECARIO DE LA VIVIENDA (BANHVI)
11
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA (BICSA)
5
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
8
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL
7
BANCREDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A.
1
BCR CORREDORA DE SEGUROS SOCIEDAD ANONIMA
1
BCR OPERADORA DE PLANES DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS S.A.
4
BCR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
1
BCR-SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.
1
BENEMERITO CUERPO DE BOMBEROS DE COSTA RICA
3
BN CORREDORA DE SEGUROS S.A.
1
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
1
BN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
1
CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
47
CASA HOGAR DE LA TIA TERE
2
CASA PRESIDENCIAL
2
CENTRO COSTARRICENSE DE PRODUCCION CINEMATOGRAFICA
1
CENTRO CULTURAL E HISTORICO JOSE FIGUERES FERRER
1
CENTRO DE ESTUDIOS Y CAPACITACION COOPERATIVA R.L.
2
CENTRO DE FORMACION DE FORMADORES (CEFOF)
1
CENTRO NACIONAL DE LA MUSICA
2
COLEGIO SAN LUIS GONZAGA
1
COLEGIO UNIVERSITARIO DE CARTAGO
3
COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMON
1
COLEGIO UNIVERSITARIO DE PUNTARENAS (CUP)
3
COMISION DE AUXILIARES DE LA FUNCION PUBLICA ADUANERA
1
COMISION DE FESTEJOS POPULARES SAN JOSE 2004-2005
1
COMISION NACIONAL DE PREVENCION DE RIESGOS Y ATENCION DE EMERGENCIAS (NO)
2
COMISION NACIONAL DE PREVENCION DE RIESGOS Y ATENCION DE EMERGENCIAS
11
COMISION NACIONAL PARA LA GESTION DE LA BIODIVERSIDAD
4
COMITE CANTONAL DE DEPORTE Y RECREACION DE CARTAGO
3
COMITE CANTONAL DE DEPORTE Y RECREACION DE HEREDIA
1
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ
10
CONSEJO DE SEGURIDAD VIAL
8
CONSEJO DE TRANSPORTE PUBLICO
9
CONSEJO NACIONAL DE CONCESIONES
14
CONSEJO NACIONAL DE LA PERSONA ADULTA MAYOR
7
CONSEJO NACIONAL DE LA POLITICA PUBLICA DE LA PERSONA JOVEN
2
CONSEJO NACIONAL DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD (CONAPDIS)
4
CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCION
13
CONSEJO NACIONAL DE RECTORES (CONARE)
1
CONSEJO NACIONAL DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO (CONASSIF)
1
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
50
CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
1
CONSEJO SOCIAL
1
CONSEJO TECNICO DE AVIACION CIVIL
2
CONTABILIDAD NACIONAL
6
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
101
CORPORACION ARROCERA NACIONAL
1
CORPORACION BANANERA NACIONAL
1
CORPORACION GANADERA
1
CORREOS DE COSTA RICA S.A.
1
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA PODER JUDICIAL
4
DEFENSORIA DE LOS HABITANTES DE LA REPUBLICA
1
DIRECCION DE GEOLOGIA, MINAS E HIDROCARBUROS
2
DIRECCION DE SALUD Y PRODUCCION PECUARIA
1
DIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION DE BIENES Y CONTRATACION ADMINISTRATIVA
2
DIRECCION GENERAL DE ADUANAS
3
DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Y EXTRANJERIA
6
DIRECCION GENERAL DE TRIBUTACION DIRECTA
2
DIRECCION GENERAL DEL SERVICIO CIVIL
2
DIRECCION NACIONAL DE CENTROS DE EDUCACION Y NUTRICION Y DE CENTROS DE ATENCION INTEGRAL
2
DIRECCION NACIONAL DE DESARROLLO DE LA COMUNIDAD
1
DIRECCION NACIONAL DE PENSIONES
2
EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE HEREDIA (ESPH)
7
EMPRESA HIDROELECTRICA LOS NEGROS S.A. (SUBSIDIARIA E.S.P.H.)
1
ENTE COSTARRICENSE DE ACREDITACION
1
FABRICA NACIONAL DE LICORES (FANAL)
4
FEDERACION DE CONCEJOS MUNICIPALES DE DISTRITO DE COSTA RICA
1
FEDERACION DE GOBIERNOS LOCALES COSTARRICENSES FRONTERIZOS CON NICARAGUA
1
FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE GUANACASTE (ANTES LIGA DE MUNICIPALIDADES DE GUANACASTE)
1
FEDERACION DE MUNICIPALIDADES DE LA REGION SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (FEDEMSUR)
3
FEDERACION MUNICIPAL REGIONAL DEL ESTE (FEDEMUR)
2
FIDEICOMISO 05-99 MAG-PIPA/BANCREDITO
1
FIDEICOMISO 520 BNCR-CNP
1
FIDEICOMISO 544 FONAFIFO-BNCR FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO FORESTAL
1
FIDEICOMISO 911 DE TITULARIZACION P.H. CARIBLANCO
2
FIDEICOMISO BANCO NACIONAL-MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
1
FIDEICOMISO DE CONTINGENCIA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA-BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
1
FIDEICOMISO DE GESTION DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS SUTEL-BNCR
2
FIDEICOMISO FUNDACION DE PARQUES NACIONALES OSA CORCOVADO PIEDRAS BLANCAS
1
FIDEICOMISO IMAS-BCAC-BNCR
1
FIDEICOMISO MTSS/PRONAMYPE-BANCO POPULAR
3
FIDEICOMISO NACIONAL DE DESARROLLO (FINADE)
1
FIDEICOMISO PARA LA PROTECCION Y EL FOMENTO AGROPECUARIO PARA PEQUEÑOS Y MEDIANOS PRODUCTORES, LEY 8147
1
FISCALIA DE SAN RAMON.
1
FONDO DE APOYO PARA LA EDUCACION SUPERIOR Y TECNICA DEL PUNTARENENSE
1
FONDO DE DESARROLLO SOCIAL Y ASIGNACIONES FAMILIARES
12
FONDO DE VIDA SILVESTRE (SISTEMA NACIONAL DE AREAS DE CONSERVACION MINAE)
1
FONDO NACIONAL DE BECAS
3
FONDO NACIONAL DE FINANCIAMIENTO FORESTAL
3
FUNDACION CENTRO DE ALTA TECNOLOGIA
1
FUNDACION DE LA UNIVERSIDAD DE COSTA RICA PARA LA INVESTIGACION (FUNDEVI)
3
FUNDACION TECNOLOGICA DE COSTA RICA. FUNDATEC.
2
HOSPITAL DE GOLFITO
1
INS INVERSIONES SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A
1
INS RED DE SERVICIOS DE SALUD SOCIEDAD ANONIMA
1
INS SERVICIOS SOCIEDAD ANONIMA
1
INS-VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
1
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
2
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (ICAA)
16
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
29
INSTITUTO COSTARRICENSE DE FERROCARRILES
3
INSTITUTO COSTARRICENSE DE INVESTIGACION Y ENSEÑANZA EN NUTRICION Y SALUD (INCIENSA)
1
INSTITUTO COSTARRICENSE DE PESCA Y ACUACULTURA
7
INSTITUTO COSTARRICENSE DE PUERTOS DEL PACIFICO
4
INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO (ICT)
16
INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACION (ICODER)
2
INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
4
INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL (INDER)
18
INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
16
INSTITUTO DEL CAFE DE COSTA RICA
1
INSTITUTO METEOROLOGICO NACIONAL
2
INSTITUTO MIXTO DE AYUDA SOCIAL
10
INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE (INA)
8
INSTITUTO NACIONAL DE BIODIVERSIDAD (INBIO)
1
INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS
1
INSTITUTO NACIONAL DE FOMENTO COOPERATIVO
3
INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA AGROPECUARIA INTA
3
INSTITUTO NACIONAL DE LAS MUJERES
7
INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS)
20
INSTITUTO NACIONAL DE VIVIENDA Y URBANISMO
10
INSTITUTO SOBRE ALCOHOLISMO Y FARMACODEPENDENCIA
1
JUNTA ADMINISTRATIVA DE LA DIRECCION GENERAL DE MIGRACION Y EXTRANJERIA
1
JUNTA ADMINISTRATIVA DE LA IMPRENTA NACIONAL
7
JUNTA ADMINISTRATIVA DEL ARCHIVO NACIONAL
2
JUNTA ADMINISTRATIVA DEL CEMENTERIO GENERAL Y LAS ROSAS DE ALAJUELA
1
JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
4
JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELECTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC)
5
JUNTA ADMINISTRATIVA PORTUARIA Y DE DESARROLLO ECONOMICO DE LA VERTIENTE ATLANTICA
5
JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
17
JUNTA DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL MAGISTERIO NACIONAL
2
JUNTA DE PROTECCION SOCIAL DE SAN JOSE
6
LABORATORIO COSTARRICENSE DE METROLOGIA
1
MINISTERIO DE AGRICULTURA Y GANADERIA
34
MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGIA (MINAE)
26
MINISTERIO DE BIENESTAR SOCIAL Y FAMILIA
1
MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGIA Y TELECOMUNICACIONES (MICITT)
12
MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR
12
MINISTERIO DE CULTURA Y JUVENTUD
5
MINISTERIO DE ECONOMIA INDUSTRIA Y COMERCIO
5
MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
40
MINISTERIO DE GOBERNACION Y POLICIA
9
MINISTERIO DE HACIENDA
104
MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
20
MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA
1
MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTES
34
MINISTERIO DE PLANIFICACION NACIONAL Y POLITICA ECONOMICA
21
MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO
5
MINISTERIO DE SALUD
24
MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA
21
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
27
MINISTERIO DE VIVIENDA Y ASENTAMIENTOS HUMANOS
7
MINISTERIO PUBLICO
1
MUNICIPALIDAD DE ABANGARES
5
MUNICIPALIDAD DE ALAJUELA
22
MUNICIPALIDAD DE ALAJUELITA
7
MUNICIPALIDAD DE ALVARADO DE PACAYAS
2
MUNICIPALIDAD DE ASERRI
2
MUNICIPALIDAD DE BAGACES
2
MUNICIPALIDAD DE BARVA
4
MUNICIPALIDAD DE BELEN
1
MUNICIPALIDAD DE BUENOS AIRES
6
MUNICIPALIDAD DE CARRILLO GUANACASTE
10
MUNICIPALIDAD DE CARTAGO
8
MUNICIPALIDAD DE CAÑAS
2
MUNICIPALIDAD DE CORREDORES
2
MUNICIPALIDAD DE COTO BRUS
4
MUNICIPALIDAD DE CURRIDABAT
4
MUNICIPALIDAD DE DESAMPARADOS
6
MUNICIPALIDAD DE ESCAZU
4
MUNICIPALIDAD DE ESPARZA
1
MUNICIPALIDAD DE FLORES
5
MUNICIPALIDAD DE GARABITO
5
MUNICIPALIDAD DE GOLFITO
9
MUNICIPALIDAD DE GRECIA
1
MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
4
MUNICIPALIDAD DE HEREDIA
14
MUNICIPALIDAD DE JIMENEZ
1
MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ GUANACASTE
7
MUNICIPALIDAD DE LA UNION
1
MUNICIPALIDAD DE LIBERIA
4
MUNICIPALIDAD DE LIMON
3
MUNICIPALIDAD DE MATINA
4
MUNICIPALIDAD DE MONTES DE OCA
3
MUNICIPALIDAD DE MORAVIA
5
MUNICIPALIDAD DE MORA
1
MUNICIPALIDAD DE NANDAYURE
1
MUNICIPALIDAD DE NICOYA
5
MUNICIPALIDAD DE OREAMUNO
1
MUNICIPALIDAD DE OROTINA
1
MUNICIPALIDAD DE OSA
8
MUNICIPALIDAD DE PALMARES
3
MUNICIPALIDAD DE PARAISO
1
MUNICIPALIDAD DE PARRITA
8
MUNICIPALIDAD DE PEREZ ZELEDON
4
MUNICIPALIDAD DE POCOCI
2
MUNICIPALIDAD DE PUNTARENAS
15
MUNICIPALIDAD DE PURISCAL
2
MUNICIPALIDAD DE QUEPOS
6
MUNICIPALIDAD DE SAN JOSE
17
MUNICIPALIDAD DE SAN MATEO
2
MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA
4
MUNICIPALIDAD DE SAN RAFAEL DE HEREDIA
2
MUNICIPALIDAD DE SAN RAMON
4
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
18
MUNICIPALIDAD DE SANTO DOMINGO DE HEREDIA
2
MUNICIPALIDAD DE SARAPIQUI
6
MUNICIPALIDAD DE SIQUIRRES
4
MUNICIPALIDAD DE TIBAS
10
MUNICIPALIDAD DE TURRUBARES
2
MUNICIPALIDAD DE VASQUEZ DE CORONADO
5
NO APLICA
702
OFICINA NACIONAL DE SEMILLAS
3
PARTICULAR
38
PATRONATO DE CONSTRUCCIONES INSTALACIONES Y ADQ DE BIENES
2
PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA (PANI)
12
PODER EJECUTIVO
9
PODER JUDICIAL
10
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA CALIDAD DE LA EDUCACION PREESCOLAR Y GENERAL BASICA (PROMECE)
2
RADIOGRAFICA COSTARRICENSE S. A
3
REFINADORA COSTARRICENSE DE PETROLEO SOCIEDAD ANONIMA (RECOPE)
20
REGISTRO NACIONAL
5
SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO
5
SERVICIO NACIONAL DE AGUAS SUBTERRANEAS RIEGO Y AVENAMIENTO
2
SERVICIO NACIONAL DE GUARDACOSTAS.
3
SISTEMA NACIONAL DE AREAS DE CONSERVACION
6
SISTEMA NACIONAL DE RADIO Y TELEVISION CULTURAL (SINART)
2
SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES (SUTEL)
4
SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES
2
TRIBUNAL ADUANERO NACIONAL
3
TRIBUNAL REGISTRAL ADMINISTRATIVO
2
TRIBUNAL SUPREMO DE ELECCIONES
4
UNIDAD EJECUTORA 1030
2
UNION NACIONAL DE GOBIERNOS LOCALES
4
UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA (UNED)
4
UNIVERSIDAD NACIONAL (UNA)
8
UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
9
Procesos CGR (35)
ADMISIBILIDAD DE DENUNCIAS
1
ANALISIS DE LA ADMISIBILIDAD DE DENUNCIAS
1
ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
25
ANALISIS SOBRE PROYECTO DE PRESUPUESTO DE LA REPUBLICA
2
ASESORIA INTERNA Y EXTERNA
5
ASESORÍA SOBRE HACIENDA PÚBLICA
9
ATENCION DE ASESORIAS EXTERNAS
1
ATENCION DE RECURSOS DE REVISION O DE REVOCATORIA CON APELACION EN SUBSIDIO Y OTRAS REPLICAS
2
ATENCION DE RECURSOS DE REVISIÓN O DE REVOCATORIA CON APELACION EN SUBSIDIO Y OTRAS REPLICAS
5
ATENCION DE REQUERIMIENTOS INTERNOS DE INFORMACION
2
ATENCION DE REQUERIMIENTOS INTERNOS Y EXTERNOS DE INFORMACION
6
AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
774
AUDITORIA FINANCIERA
264
AUDITORIA OPERATIVA
332
AUDITORIA SOBRE INFORMACION FINANCIERA
4
AUTORIZACIONES Y APROBACIONES SOBRE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
1
ELABORACIÓN DE INSUMOS PARA LA MEMORIA ANUAL DE LA CGR
11
ESTUDIOS ESPECIALES - DENUNCIAS
64
ESTUDIOS ESPECIALES
465
FISCALIZACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA
9
FISCALIZACION DE LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA
18
FISCALIZACION EVALUATIVA
30
INVESTIGACION
8
MANEJO DE CORRESPONDENCIA DE LA UNIDAD
51
MEMORIA ANUAL
1
MONITOREO DEL ENTORNO
3
PROYECTOS DE FISCALIZACION
8
PROYECTOS DE FISCALIZACIÓN
215
PROYECTOS ESPECIFICOS (NO INCLUYE MEJORAMIENTO CONTINUO - NI TIC)
1
RESOLUCIÓN DE CONFLICTOS SOBRE INFORMES DE AUDITORÍA
2
REVISION Y APROBACION DE LIQUIDACIONES DE COMISIONES DE FESTEJOS POPULARES
22
SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES EN EL CAMPO
26
SEGUIMIENTO DE DISPOSICIONES
28
SEGUIMIENTO DE LA GESTION INSTITUCIONAL EXTERNA
34
SEGUIMIENTO EXTERNO DE DENUNCIAS
6
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA PLANIFICACIÓN Y GESTIÓN DEL INCOFER FRENTE A LA LEY DE FORTALECIMIENTO DEL INSTITUTO, NO. 9366 DEL 26 DE JUNIO DE 2016 Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura 2020 _ INFORME N.º DFOE-IFR-IF-00009-2020 4 de septiembre, 2020 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO 1. Introducción .......................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA............................................................................................................. 5 OBJETIVOS ................................................................................................................................ 5 ALCANCE .................................................................................................................................. 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ............................................................................................................. 5 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................. 6 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ........................................................... 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ............................................................................... 6 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA ........................................ 9 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................................... 9 SIGLAS ..................................................... ...
Institucion: INSTITUTO COSTARRICENSE DE FERROCARRILES
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 04/09/2020
Documento: DFOE-IFR-IF-00009-2020.pdf


INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO DE LOS SERVICIOS BRINDADOS POR EL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2020 _ INFORME N° DFOE-EC-IF-00017-2020 2 de setiembre, 2020 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................... 3 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 5 OBJETIVO ........................................................................................................................... 5 ALCANCE ............................................................................................................................ 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 6 DEFINICIONES ..................................................................................................................... 6 GENERALIDADES ACERCA DE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS POR EL SFE ......................................................................... 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................... 10 SIGLAS ................... ...
Institucion: SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 02/09/2020
Documento: DFOE-EC-IF-00017-2020.pdf


DFOE-DL-SGP-00003-2020 31 de agosto, 2020 Página | 2 DFOE-DL-SPG-00003-2020 31 de agosto, 2020 CONTENIDO 1. Introducción ............................................................................................................... ...5 ORIGEN DEL SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN PÚBLICA............................................................................ 5 OBJETIVOS ................................................................................................................................ 6 ALCANCE .................................................................................................................................. 6 SELECCIÓN DE LAS MUNICIPALIDADES OBJETO DE ANÁLISIS ................................................................... 6 MARCO DE REFERENCIA UTILIZADO ................................................................................................. 7 GENERALIDADES ACERCA DEL TEMA ................................................................................................ 7 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................ 9 SIGLAS ................................................................................................................................... 10 2. Resultados .................................................................................................................. 11 SITUACIÓN GENERAL QUE PRESENTAN LAS MUNICIPALIDADES EN LA CAPACIDAD DE GESTIÓN DE LA PREVENCIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN ...................................................................................... 11 NECESIDAD DE FORTALECER LA CULTURA ORGANIZACIONAL ............................................................... 12 IMPORTANCIA DE MEJORAR LOS PROCESOS DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA ......... 13 ...
Institucion: MUNICIPALIDAD DE ALAJUELITA
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 31/08/2020
Documento: DFOE-DL-SGP-00003-2020.pdf


INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO DE LOS SERVICIOS BRINDADOS POR EL INTA Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2020 _ INFORME N° DFOE-EC-IF-00016-2020 27 de agosto, 2020 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................................ 3 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 5 OBJETIVO ........................................................................................................................... 5 ALCANCE ............................................................................................................................ 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 6 DEFINICIONES ..................................................................................................................... 6 GENERALIDADES ACERCA DE LA PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PRESUPUESTO ASIGNADO A LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS .................................................... 7 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................... 8 SIGLAS ..................................................... ...
Institucion: INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION TECNOLOGICA AGROPECUARIA INTA
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 27/08/2020
Documento: DFOE-EC-IF-00016-2020.pdf


    INFORME N.° DFOE-SAF-IF-00016-2020  25 de agosto, 2020          INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL            SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA            EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL            PRÉSTAMO DEL BID-AFD                    2020   - ?2? - INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL PRÉSTAMO DEL BID-AFD Señor Elián Villegas Valverde Ministro MINISTERIO DE HACIENDA despachomh@hacienda.go.cr Objetivo de la auditoría 1.1. El objetivo de la auditoría es emitir una opinión sobre el cumplimiento del artículo 3 de la Ley N.° 9846 , el contenido del informe remitido por el Poder Ejecutivo relativo 1 a los recursos ejecutados con fondos de los Contratos de Préstamo, suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la Agencia Francesa de Desarrollo (AFD), así como la rendición de cuentas y la calidad de la información reportada. Descripción de la información auditada 1.2. La Contraloría General ha revisado la información remitida por el Poder Ejecutivo mediante los oficios N.° DVME-0225-2020 y DVME-0317-2020 relativos a la 2 3 ejecución de los recursos con los fondos de los Contratos de Préstamo, suscritos con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la Agencia Francesa de Desarrollo (AFD), Ley N.° 9846. Al respecto, esta Ley señala en el artículo 3 que “El Poder Ejecutivo deberá remitir, a la Contraloría General de la República, un informe mensual, detallado y documentado, sobre la forma en que se está ejecutando el recurso que contendrá, además, un corte de las necesidades de financiamiento del Gobierno Central y una estimación de nuevos empréstitos que están siendo negociados o tramitados, y las necesidades de financiamiento ...
Institucion: PODER EJECUTIVO
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 25/08/2020
Documento: DFOE-SAF-IF-00016-2020.pdf


    INFORME N.° DFOE-SAF-IF-00015-2020  25 de agosto, 2020          INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL            SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA            EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL            PRÉSTAMO DE LA CAF                    2020   - ?2? - INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL PRÉSTAMO DE LA CAF Señor Elián Villegas Valverde Ministro MINISTERIO DE HACIENDA despachomh@hacienda.go.cr Objetivo de la auditoría 1.1. El objetivo de la auditoría es emitir una opinión sobre el cumplimiento del artículo 2 de la Ley N.° 9833 , el contenido del informe remitido por el Poder Ejecutivo relativo 1 a los recursos ejecutados con fondos del Contrato de Préstamo, suscrito con la Corporación Andina de Fomento (CAF) , así como la rendición de cuentas y la 2 calidad de la información reportada. Descripción de la información auditada 1.2. La Contraloría General ha revisado los informes remitidos por el Poder Ejecutivo mediante los oficios N.° DVME-0291-2020 y DVME-0326-2020 relativo a la 3 4 ejecución de los recursos y transferencias giradas con los fondos del Contrato de Préstamo, suscrito con la Corporación Andina de Fomento, Ley N.° 9833. Al respecto, esta Ley señala en el artículo 2 que “El Poder Ejecutivo deberá remitir, a la Contraloría General de la República, un informe quincenal, detallado y documentado, sobre la forma en que se está ejecutando el recurso”. 1 ?"?Contrato de préstamo para financiar el Programa de Apoyo para el Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, suscrito por la Corporación Andina de Fomento.?" 2 Corresponde a CAF-Banco de Desarrollo de América Latina según consulta en la página web ?www.caf.com?. 3 Oficio emitido por el Ministeri ...
Institucion: PODER EJECUTIVO
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 25/08/2020
Documento: DFOE-SAF-IF-00015-2020.pdf


    INFORME N.° DFOE-SAF-IF-00014-2020  25 de agosto, 2020          INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL            SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA            EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL            PRÉSTAMO DE LA CAF                    2020   - ?2? - INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL PRÉSTAMO DE LA CAF Señor Elián Villegas Valverde Ministro MINISTERIO DE HACIENDA despachomh@hacienda.go.cr Objetivo de la auditoría 1.1. El objetivo de la auditoría es emitir una opinión sobre el cumplimiento del artículo 2 de la Ley N.° 9833 , el contenido del informe remitido por el Poder Ejecutivo relativo 1 a los recursos ejecutados con fondos del Contrato de Préstamo, suscrito con la Corporación Andina de Fomento (CAF) , así como la rendición de cuentas y la 2 calidad de la información reportada. Descripción de la información auditada 1.2. La Contraloría General ha revisado la información remitida por el Poder Ejecutivo mediante el oficio N.° DVME-0229-2020 relativo a la ejecución de los recursos y 3 transferencias giradas con los fondos del Contrato de Préstamo, suscrito con la Corporación Andina de Fomento, Ley N.° 9833. Al respecto, esta Ley señala en el artículo 2 que “El Poder Ejecutivo deberá remitir, a la Contraloría General de la República, un informe quincenal, detallado y documentado, sobre la forma en que se está ejecutando el recurso”. 1 ?"?Contrato de préstamo para financiar el Programa de Apoyo para el Fortalecimiento de las Finanzas Públicas, suscrito por la Corporación Andina de Fomento.?" 2 Corresponde a CAF-Banco de Desarrollo de América Latina según consulta en la página web ?www.caf.com?. 3 Oficio emitido por el Ministerio de Hacien ...
Institucion: PODER EJECUTIVO
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 25/08/2020
Documento: DFOE-SAF-IF-00014-2020.pdf


INFORME No. DFOE-SAF-IF-00012-2020 25 de agosto, 2020 INFORME DE? ?AUDITORÍA FINANCIERA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO 2019 2020   INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA, CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO 2019 Señor Elian Villegas Valverde Ministro Ministerio de Hacienda INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Opinión 1.1 La Contraloría General tiene el mandato legal de auditar los Estados Financieros Consolidados del Gobierno de la República, que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019, el Estado de Rendimiento Financiero, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo correspondientes al periodo terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros. 1.2 Este Órgano Contralor no expresa una opinión sobre los Estados Financieros Consolidados del Gobierno de la República mencionados, debido a la importancia de los asuntos descritos en el apartado “Fundamentos para la abstención de opinión”, por el cual no le fue posible a la Contraloría General, obtener evidencia de auditoría que proporcione una base suficiente y adecuada para expresar una opinión sobre estos estados financieros, de acuerdo con las disposiciones legales y normativa aplicable. ?Fundamento para la para la abstención de opinión 1.3 Al 31 de diciembre de 2019, los Estados Financieros Consolidados del Gobierno de la República no fueron elaborados bajo un marco contable aceptable, como base apropiada para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de la información financiera, debido a que las Normas Internacionales de ...
Institucion: MINISTERIO DE HACIENDA
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 25/08/2020
Documento: DFOE-SAF-IF-00012-2020.pdf


  INFORME Nro. DFOE-SAF-IF-00013-2020  25 de agosto, 2020        INFORME SOBRE LAS SITUACIONES IDENTIFICADAS EN LA  AUDITORÍA FINANCIERA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS  DEL GOBIERNO DE LA REPÚBLICA CORRESPONDIENTES  AL EJERCICIO ECONÓMICO 2019   2020    CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivo 5 Alcance 5 Criterios de Auditoría 5 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 8 Siglas 8 Resultados 8 Proceso de Consolidación de Cifras de los Estados Financieros Consolidados del Gobierno de la República. 8 Eliminaciones de cifras entre cuentas recíprocas 8 Presentación de Estados Financieros Consolidados 12 Revelaciones realizadas en notas a los Estados Financieros Consolidados del Gobierno de la República14 Debilidades en las notas explicativas a los Estados Financieros Consolidados 14 Conclusiones 16 Disposiciones 16 Al Licenciado Ronald Fernández Romero en su calidad de Director General de Contabilidad Nacional, o a quien en su lugar ocupe el cargo 17 Anexo 19   - 2 -        Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica    http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿Q?UÉ? ?EXAMINAMOS?? La auditoría financiera comprendió la revisión de los Estados Financieros Consolidados del Gobierno de la República, correspondientes al ejercicio económico 2019 relacionados al proceso de consolidación y a la revelación en sus notas explicativas. ¿P?OR? ?QUÉ? ?ES? ?IMPORTANTE?? Esta auditoría reviste de importancia para los usuarios de la información financiera, y contribuye con la Dirección General de Contabilidad Nacional (DGCN) para incursionar en acciones relativas ...
Institucion: MINISTERIO DE HACIENDA
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 24/08/2020
Documento: DFOE-SAF-IF-00013-2020.pdf


INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL SISTEMA INTEGRADO MUNICIPAL (SIM 21) SUMINISTRADO POR EL IFAM A LAS MUNICIPALIDADES Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local 2020 INFORME N.° DFOE-DL-IF-00010-2020 21 de agosto, 2020 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 1. Introducción 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5 OBJETIVOS 6 ALCANCE 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA 6 METODOLOGÍA APLICADA 6 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8 SIGLAS 8 2. Resultados 10 GESTIÓN DE PROYECTOS DE TI 10 Gestión de Proyectos-SIM WEB 10 GESTIÓN DE SERVICIOS DE TI 12 Gestión de Servicios de TI 12 FUNCIONALIDAD DEL SISTEMA INTEGRADO MUNICIPAL (SIM 2.1) 15 Funcionalidad y suficiencia del SIM 2.1 15 SEGURIDAD DE INFORMACIÓN 18 Seguridad de Información 18 3. Conclusiones 21 4. Disposiciones 21 A LA LICDA. MARCELA GUERRERO CAMPOS, EN SU CALIDAD DE PRESIDENTA EJECUTIVA DEL IFAM O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 22 AL LIC. ALBERTO AGUERO HERRERA, JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TECNOLOGIA DE INFORMACION DEL IFAM O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 23 ANEXOS ANEXO NRO. 1 GLOSARIO 25 http://www.cgr.go.cr/ - 3 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://w ...
Institucion: INSTITUTO DE FOMENTO Y ASESORIA MUNICIPAL (IFAM)
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 21/08/2020
Documento: DFOE-DL-IF-00010-2020.pdf