INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LAS
COMPRAS DEL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS E INS RED DE
SERVICIOS DE SALUD, S.A. ANTE LA EMERGENCIA SANITARIA
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01 V6
2020
INFORME N° DFOE-EC-IF-00026-2020
16 de diciembre, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................................... 3
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................................... 5
OBJETIVOS ........................................................................................................................................... 5
ALCANCE .............................................................................................................................................. 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA ...................................................................................................................... 6
METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................................... 7
GENERALIDADES ACERCA DE LAS COMPRAS REALIZADAS POR EL INS Y LA RSS ANTE LA EMERGENCIA
SANITARIA............................................................................................................................................. 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................ ...
Institucion: INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS)
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 16/12/2020
Documento: DFOE-EC-IF-00026-2020.pdf
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LA PLATAFORMA TECNOLÓGICA IMPLEMENTADA
PARA GESTIONAR EL BONO PROTEGER
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
P3-01-GE-01 V6
2020
INFORME N° DFOE-SOC-IF-00014-2020
16 de diciembre, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
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CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................................... 4
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................ 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................................... 6
OBJETIVOS ............................................................................................................................................. 6
ALCANCE ............................................................................................................................................... 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA ......................................................................................................................... 7
METODOLOGÍA APLICADA ......................................................................................................................... 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .......................................................................................... 8
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA ................................................. 9
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................................... ...
Institucion: SISTEMA NACIONAL DE INFORMACION Y REGISTRO UNICO DE BENEFICIARIOS DEL ESTADO (SINIRUBE)
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 16/12/2020
Documento: DFOE-SOC-IF-00014-2020 InformePlataforma BonoProteger (1).pdf
Contraloría General de la República de Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-00000-2020
Diciembre, 2020
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LOS MECANISMOS IMPLEMENTADOS EN EL ICE
PARA LA OPTIMIZACIÓN DE SU RECURSO HUMANO
2020
INFORME N°. DFOE-IFR-IF-00017-2020
16 de diciembre, 2020
Contraloría General de la República de Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura
Fiscalización de Servicios de Infraestructura
Contraloría General de la
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3
1. Introducción ..................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................ 5
OBJETIVO ...................................................................................................................................... 5
ALCANCE ....................................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................ 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................................. 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................................... 8
2. Resultados ....................................................................................................................... ...
Institucion: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 16/12/2020
Documento: DFOE-IFR-IF-00017-2020.pdf
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA Y
EFICIENCIA DEL BONO PROTEGER IMPLEMENTADO POR EL
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Y EL INSTITUTO MIXTO DE AYUDA SOCIAL ANTE
LA EMERGENCIA SANITARIA PROVOCADA
POR LA ENFERMEDAD COVID-19
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
2020
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00016-2020
16 de diciembre, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
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CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 7
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 7
ALCANCE ....................................................................................................................................... 8
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 9
CONCEPTOS ................................................................................................................................. 10
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA........................................................... 10
GENERALIDADES ACERCA DEL OB ...
Institucion: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 16/12/2020
Documento: DFOE-IF-SOC-00016-2020 AO Bono Proteger-firmadogerencia.pdf
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER
ESPECIAL SOBRE EL DISEÑO Y CONTROL
DEL BONO PROTEGER
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
V6
2020
INFORME Nro.DFOE-SOC-IF-00015-2020
16 de diciembre, 2020
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Contraloría General de la República
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http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4
1. Introducción ..................................................................................................................... 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 6
OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 6
ALCANCE ....................................................................................................................................... 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 7
FISCALIZACIÓN DEL DISEÑO DEL PROGRAMA BONO PROTEGER, SEGÚN ETAPA
DE FORMULACIÓN ........................................................................................................................... 8
FISCALIZACIÓN DEL CONTROL DEL PROGRAMA BONO PROTEGER ............................................................. 9
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITOR ...
Institucion: SISTEMA NACIONAL DE INFORMACION Y REGISTRO UNICO DE BENEFICIARIOS DEL ESTADO (SINIRUBE)
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 16/12/2020
Documento: DFOE-SOC-IF-00015-2020 ACE Bono Proteger.pdf
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA Y
EFICACIA DEL SERVICIO DE CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN
TÉCNICA PROFESIONAL BRINDADO POR EL INSTITUTO NACIONAL
DE APRENDIZAJE
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01 V6
2020
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INFORME N° DFOE-EC-IF-00025-2020
16 de diciembre, 2020
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Contraloría General de la República
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CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................... 3
1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 5
OBJETIVO ........................................................................................................................ 5
ALCANCE ......................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................. 6
SIGLAS ............................................................................................................................ 7
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................. 7
GENERALIDADES ACERCA DEL SERVICIO DE CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN TÉCNICA
PROFESIONAL BRINDADO POR EL INA. ................................................................................ 8
2. RESULTADOS ............................................................................................................ 9
EFICACIA DEL SERVI ...
Institucion: INSTITUTO NACIONAL DE APRENDIZAJE (INA)
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 16/12/2020
Documento: DFOE-EC-IF-00025-2020.pdf
? INFORME N° DFOE-SAF-IF-00028-2020
15 de diciembre, 2020
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE EL INFORME RELACIONADO CON LA
EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL
PRÉSTAMO DE LA CAF.
2020
- ?2? -
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL INFORME
RELACIONADO CON LA EJECUCIÓN DE RECURSOS FINANCIADOS CON EL
PRÉSTAMO DE LA CAF
Señor
Elián Villegas Valverde
Ministro
MINISTERIO DE HACIENDA
despachomh@hacienda.go.cr
Objetivo de la auditoría
1.1. El objetivo de la auditoría es emitir una opinión sobre el cumplimiento del artículo 2
de la Ley N.° 9833 , el contenido del informe remitido por el Poder Ejecutivo relativo 1
a los recursos ejecutados con fondos del Contrato de Préstamo, suscrito con la
Corporación Andina de Fomento (CAF) , así como la rendición de cuentas y la 2
calidad de la información reportada.
Descripción de la información auditada
1.2. La Contraloría General ha revisado los informes remitidos por el Poder Ejecutivo
mediante los oficios N.° DVME-0528-2020 DVME-0582-2020 y DVME-0616-2020 3 4 5
relativos a la ejecución de los recursos y transferencias giradas con los fondos del
Contrato de Préstamo, suscrito con la Corporación Andina de Fomento, Ley N.°
9833. Al respecto, esta Ley señala en el artículo 2 que “El Poder Ejecutivo deberá
remitir, a la Contraloría General de la República, un informe quincenal, detallado y
documentado, sobre la forma en que se está ejecutando el recurso”.
1 ?"?Contrato de préstamo para financiar el Programa de Apoyo para el Fortalecimiento de las Finanzas
Públicas, suscrito por la Corporación Andina de Fomento.?"
2 Corresponde a CAF-Banco de Desarrollo de América Latina según consulta en la página web ?www.caf.com?.
3 Oficio emitido por el Ministerio de ...
Institucion: PODER EJECUTIVO
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 15/12/2020
Documento: DFOE-SAF-IF-00028-2020.pdf
Central
Alajuela
Cartago
Heredia
Limón
Limón
Puntarenas
Caldera
San José
Guanacaste
La Anexión
Santamaría
Peñas Blancas
Paso Canoas
Seguimiento de la gestión de
las aduanas en Costa Rica
Resultados del periodo 2017-2019
INFORME N° DFOE-SAF-SGP-00001-2020
15 de diciembre, 2020
Contraloría General de la República de Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
2
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
¿Qué analizamos?
Se revisaron los resultados
de los indicadores de
gestión aduanera para los
años 2017, 2018 y 2019,
asociados a tres ejes
temáticos a saber:
facilitación, control y
recaudación.
Están orientados a evaluar
algunos aspectos
específicos relacionados
con las funciones,
objetivos e iniciativas
estratégicas definidas por
la Dirección General de
Aduanas.
La aplicación de estos
indicadores tiene como
finalidad aportar insumos
para contribuir a la
eficiencia en la prestación
del servicio de aduanas y a
la facilitación del comercio
transfronterizo de
mercancías.
Los resultados de estos
indicadores se obtuvieron
con base en la información
suministrada por la
Dirección General de
Aduanas y las operaciones
aduaneras registradas en
el sistema Tecnología de
Información para el
Control Aduanero.
Resumen Ejecutivo
¿Por qué es importante?
Las aduanas son las unidades técnico-administrativas encargadas de las
gestiones aduaneras, control y supervisión del ingreso, tránsito y salidas
de las mercancías. Tienen un papel fundamental en el desarrollo
económico y sus funciones de control y fiscalización se encuentran
estrictamente ligadas a la correcta percepción de impuestos y aranceles y
a su vez, con la simplificación, estandarización y modernización co ...
Institucion: DIRECCION GENERAL DE ADUANAS
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 15/12/2020
Documento: DFOE-SAF-SGP-00001-2020.pdf
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00017-2020
18 de diciembre, 2020
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
EL MONITOREO DE LOS DISPOSITIVOS ELECTRÓNICOS
COMO MECANISMO ALTERNATIVO PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LA EJECUCIÓN DE LA PENA EN EL MINISTERIO DE
JUSTICIA Y PAZ
2020
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 4
Introducción 6
Origen de la Auditoría 6
Objetivos 6
Alcance 6
Criterios de Auditoría 7
Metodología aplicada 7
Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 9
Limitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 9
Generalidades acerca del objeto auditado 10
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 14
Siglas 14
Resultados 15
Capacidad de gestión institucional para atender el proceso de monitoreo electrónico 15
Debilidades en la capacidad de gestión institucional para atender el proceso de monitoreo
electrónico 15
Supervisión y Seguimiento 18
Debilidades en la supervisión y seguimiento de las personas sujetas a monitoreo electrónico 18
Manejo de la información del proceso de monitoreo electrónico 27
Debilidades en la calidad de la información de las personas sujetas a monitoreo electrónico 27
Conclusiones 30
Disposiciones 32
A FIORELLA SALAZAR ROJAS EN SU CALIDAD DE MINISTRA DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ O A
QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 32
A REBECA HERRERA PADILLA EN SU CALIDAD DE JEFATURA DE LA UNIDAD DE ATENCIÓN A PERSONAS
SUJETAS A MONITOREO ELECTRÓNICO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 34
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
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http://www.cgr.go.cr/
CUADROS
C?UADRO? ?NRO?. 1 D?EFINICIÓN? ?DEL? ?NIVEL? ?Y? ?ESCALA? ?DE? ?EVALUACIÓN? ?DE? ?LA
C?APACIDAD? ?DE? ?GESTIÓN? ?DEL? ?PROCESO? ?DE? ?MONITOREO? ?ELECTRÓNICO 8
GRÁFICOS
G?RÁFICO? ?N ...
Institucion: MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 15/12/2020
Documento: DFOE-PG-IF-00017-2020 (1).pdf
INFORME N.° DFOE-PG-IF-00015-2020
15? de diciembre, 2020
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL
PROCESO DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO APLICADO AL
PERSONAL DEL PODER JUDICIAL
2020
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
Introducción 5
Origen de la Auditoría 5
Objetivo 5
Alcance 5
Metodología aplicada 6
Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 6
Generalidades acerca del objeto auditado 6
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 12
Siglas 12
Resultados 13
Gestión de Evaluación del Desempeño del Poder Judicial 13
El proceso de implementación de la evaluación del desempeño en el Poder Judicial requiere
consolidación 14
Falta de integración de elementos definidos en los factores para la aplicación de la evaluación del
desempeño 18
Conclusiones 22
Disposiciones 22
Al Señor Fernando Cruz Castro en su calidad de Presidente de la Corte Suprema de Justicia o a quién en
su lugar ocupe el cargo 23
?FIGURAS
F?IGURA? N.°. 1 E?STRUCTURA? ?DE? ?LA? D?IRECCIÓN? ?DE? G?ESTIÓN? H?UMANA 8
F?IGURA? N.°. 2 A?CUERDOS? ?RELACIONADAS? ?CON? ?EL? ?PROCESO? ?DE? ?EVALUACIÓN? ?DEL? ?DESEMPEÑO? 9
F?IGURA? N.°. 3 ?P?ROGRAMACIÓN? ?DEL? ?PERÍODO? ?DE? ?EVALUACIÓN? ?DEL? ?DESEMPEÑO? 15
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Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿Qué examinamos?
La presente auditoría de carácter especial se realizó con el objetivo de determinar si el Poder
Judicial ha implementado un proceso de evaluación del desempeño tendiente a desarrollar y
fortalecer las capacidades del personal judicial. Para ...
Institucion: PODER JUDICIAL
Tipo Documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Fecha: 15/12/2020
Documento: DFOE-PG-IF-00015-2020.pdf