INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL
CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO PARA LA
ENTREGA DE VALOR Y CONTINUIDAD DE LOS
SERVICIOS DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL INSTITUTO
COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y
ALCANTARILLADOS
18 de diciembre de 2024
Informe n.° DFOE-SOS-IAD-00015-2024
Contraloría General de la República
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
Fecha publicación: 19/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE DE ACUEDUCTOS Y ALCANTARILLADOS (AYA)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio No. 21175
18 de diciembre, 2024
DFOE-LOC-1937
Señora
Lineth Artavia González
Secretaria del Concejo Municipal
concejo@sanpablo.go.cr
Señor
Bernardo Porras López
Alcalde Municipal
alcaldia@sanpablo.go.cr
MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA
HEREDIA
Estimados señores:
Asunto: Corrección y aclaración del oficio n.° 20894 (DFOE-LOC-1880) de 16 de
diciembre de 2024.
La División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, por medio del Área de
Fiscalización
Fecha publicación: 19/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE SAN PABLO DE HEREDIA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: OTROS OFICIOS RELACIONADOS CON PRESUPUESTOS INICIALES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio No. 21158
18 de diciembre de 2024
DFOE-LOC-1932
Señora
Liseth Vega López
Secretaria Municipal
lvega@muniupala.go.cr
Señora
Aura Yamileth López Obregón
Alcaldesa Municipal
ylopez@muniupala.go.cr
asistentealcaldia@muniupala.go.cr
MUNICIPALIDAD DE UPALA
Estimadas señoras:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2025 de la
Municipalidad de Upala
Se comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa Entidad por
₡7.374,01 millones
Fecha publicación: 19/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE UPALA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio No. 21147
18 de diciembre, 2024
DFOE-LOC-1929
Señora
Yorleny Guevara Mora
Secretaria Concejo Municipal
yorleny.guevara@puriscal.go.cr
Señora
Iris Arroyo Herrera
Alcaldesa Municipal
iris.arroyo@puriscal.go.cr
MUNICIPALIDAD DE PURISCAL
San José
Estimadas señoras :
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial 2025 de la Municipalidad de
Puriscal
Se comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa Entidad por la suma
de ₡4.874,31 millones
Fecha publicación: 19/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE PURISCAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio n.o 21138
18 de diciembre de 2024
DFOE-LOC-1927
Señora
Kattia Salas Castro
Secretaria del Concejo Municipal
ksalas@muniorotina.go.cr
Señora
Margot Montero Jiménez
Alcaldesa Municipal
mmontero@muniorotina.go.cr
MUNICIPALIDAD DE OROTINA
Alajuela
Estimadas señoras :
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial 2025 de la Municipalidad de
Orotina
Se comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa Municipalidad por
₡4.637,80 millones
Fecha publicación: 19/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE OROTINA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio No. 21135
18 de diciembre, 2024
DFOE-LOC-1925
Señora
Whitney Rebeca Bejarano Sánchez
Secretaria del Concejo Municipal
MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ
whitney.bejarano@munilacruz.go.cr
Señor
Luis Alonso Alan Corea
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ
alonso.alan @munilacruz.go.cr
Estimados señores:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2025 de la
Municipalidad de La Cruz.
Se comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa Entidad
Fecha publicación: 19/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ GUANACASTE
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio No. 21148
18 de diciembre, 2024
DFOE-LOC-1930
Señora
Abigaíl Ruiz Lépiz
Secretaria Municipal
concejomunicipal@guacimo.go.cr
Señora
Beatriz Mora Valverde
Alcaldesa Municipal
alcaldia@guacimo.go.cr
MUNICIPALIDAD DE GUÁCIMO
Limón
Estimadas señoras:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial 2025 de la Municipalidad de
Guácimo
Se comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa Municipalidad por
₡9.156,70 millones, para que sea comunicado
Fecha publicación: 19/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE GUACIMO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio No. 21134
18 de diciembre, 2024
DFOE-LOC-1924
Señora
Ana Patricia Murillo Delgado
Secretaria Concejo Municipal
MUNICIPALIDAD DE BELÉN
secretariaconcejo1@belen.go.cr
Señora
Zeneida Chaves Fernández
Alcaldesa Municipal
MUNICIPALIDAD DE BELÉN
alcaldesa@belen.go.cr Estimadas señoras:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2025 de la
Municipalidad de Belén
Se comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa Entidad
Fecha publicación: 19/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: MUNICIPALIDAD DE BELEN
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado ANDREA SERRANO RODRIGUEZ
Fecha/hora gestión 18/12/2024 13:23 Fecha/hora resolución 18/12/2024 13:42
* Procesos asociados Número documento 8072024000002226
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2024LY-000008-0001102602 Nombre Institución Caja Costarricense de Seguro Social
Descripción del
procedimiento VISCOSUPLEMENTACIÓN CON ÁCIDO HIALURÓNICO
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002024000002148 29/11/2024 16:41
JACQUES
RICARDO
MODIANO
MITRANI
Fecha publicación: 22/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: División de Contratación Pública
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado ANDREA SERRANO RODRIGUEZ
Fecha/hora gestión 18/12/2024 13:10 Fecha/hora resolución 18/12/2024 13:21
* Procesos asociados Número documento 8072024000002224
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2024LE-000130-0001102101 Nombre Institución Caja Costarricense de Seguro Social
Descripción del
procedimiento Set para Biopsia Transyugular
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002024000002147 29/11/2024 15:54
JACQUES
RICARDO
MODIANO
Fecha publicación: 18/12/2024
Fecha emisión: 18/12/2024
Institución: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL (CCSS)
Emite: División de Contratación Pública
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL